Как насчитывается налог на машину

Как рассчитать налог на автомобиль в 2014 году

Каждый владелец транспортного средства знаком с квитанциями, которые приходят по почте раз в год. В них — предложение заплатить транспортный налог, налог на владение автомобилем. Поскольку обязанность платить налоги закреплена законодательно, это «предложение, от которого нельзя отказаться».

Общие принципы

В соответствии со ст. 358 Налогового Кодекса РФ объектом налогообложения признаются не только:

• автомобили;
• мотоциклы;
• мотороллеры,

но и абсолютно все «самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу». Это значит, что налог придет за все транспортные средства, в том числе снегоходы, квадроциклы и гидроциклы. Но только если эти транспортные средства зарегистрированы в установленном порядке в одном из регионов Российской Федерации.

В общем случае сумма налога может зависеть от разных показателей:

• категория транспортного средства (автобус, самолет, легковой авто и пр.);
• регион регистрации ТС;
• мощность двигателя;
• стоимость автомобиля;
• возраст автомбиля;
• экологический класс.

Как узнать какой именно налог придется платить за Ваш автомобиль

Но на данный момент сумма налога не зависит от марки автобиля. В расчет берется только тип транспортного средства, регион регистрации, мощность автомобиля и (отчасти) стоимость. Поэтому одинаковую сумму налога могут начислить как обладателю «старой развалины», так и автолюбителю, купившему новую «дорогую игрушку». Сколько именно?

Ставка налога определяется из двух «переменных»:

1. Законодательно утвержденная базовая налоговая ставка, которая в 2013−14 годах составляет:

Автомобили легковые с мощностью двигателя	руб. с каждой л. с.
От 70 до 100 л. с., включительно	2,5
От 100 до 150 л. с., включительно	3,5
От 150 до 200 л. с., включительно	5
От 200 до 250 л. с., включительно	7,5
От 250 л. с.	15

2. Поправочный коэффициент, который устанавливает местная администрация региона в пределах, установленных Налоговым кодексом. Они составляют 10 раз, как в сторону увеличения, так и уменьшения. Поэтому в зависимости от региона ставка транспортного налога различна.

Для примера, в Москве сетка транспортного налога такая:

Автомобили легковые с мощностью двигателя	руб. с каждой л. с.
До 100 л. с. (до 73,55 кВт), включительно	12
От 100 л. с. до 125 л. с., включительно	25
От 125 л. с. до 150 л. с., включительно	35
От 150 л. с. до 175 л. с., включительно	45
От 175 л. с. до 200 л. с., включительно	50
От 200 л. с. до 225 л. с., включительно	65
От 225 л. с. до 250 л. с., включительно	75
От 250 л. с.	150

Считается, что средства, полученные от автомобилистов, расходуются на ремонт дорог, обслуживание магистралей, знаков, обновление разметки и т. д. Это не совсем верно. Транспортный налог не является целевым, следовательно, он поступает в «общий котел», откуда уже и берутся по мере необходимости средства на поддержание дорожной инфраструктуры.

Справедливости ради отметим — обычно «на дороги» расходуется в 2−3 раза больше средств, чем собирается в виде транспортного налога. Так что вы можете платить его с чистой совестью — дороги строятся не только за счет автомобилистов.

Тем более, что расчет сумм уплаты для физических лиц самостоятельно производит налоговая. И всегда делает это для лица, на которое автомобиль фактически оформлен, поэтому после продажи «по доверенности» обязанность по уплате налога на автомобиль не снимается. Она исчезает лишь в трех случаях:

• продажа автомобиля и регистрация на нового собственника;
• угон автомобиля, подтвержденный соответствующей справкой, на основании которой с вас не будут взимать налог на время следствия и розыска;
• конструктивная гибель или утилизация, опять же, подкрепленные документально.

Сейчас распространена ситуация, когда автомобиль продается по простому договору купли-продажи с сохранением номерных знаков. В таком случае новый владелец может в течение нескольких месяцев не регистрировать свой новый автомобиль и он будет числиться на старом владельце. В этом случае стоит уведомить налоговую самостоятельно о продаже автомобиля, приложив копию договора.

Роскошь, а не средство передвижения

После долгих обсуждений с 1 января 2014 года все-таки был введен пресловутый «налог на роскошь», расчет которого включает в себя два новых параметра:

• стоимость автомобиля;
• возраст автомобиля.

Под роскошь подпадают автомобили дороже 3 миллионов рублей

Определение цены автомобиля вызвало много споров, так как все варианты имеют свои недостатки. К примеру, определение стоимости по договору купли-продажи несет риск занижения стоимости сделки и сложности с администрированием налога.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Поэтому был выбран компромиссный вариант: на сайте Минпромторга опубликован список автомобилей дороже 3 миллионов рублей, попадающих под нововведение. Конкретная стоимость каждого автомобиля из списка будет определяться по рекомендованным ценам автопроизводителя в России, либо по данным таможенной службы, если автомобиль ввезен самостоятельно.

Список автомобилей, попадающий под налог на роскошь можно найти на сайте Минпромторга.

Таблица размеров коэффициентов для налога на автомобиль, действующие в 2014 году:

Средняя стоимость легкового автомобиля	Повышающий коэффициент
от 3 до 5 млн. рублей включительно возраст от 2 до 3 лет	1,1
от 3 до 5 млн. рублей включительно возраст от 1 года до 2 лет;	1,3
от 3 до 5 млн. рублей включительно возраст менее 1 года;	1,5
от 5 до 10 млн. рублей включительно возраст менее 5 лет;	2
от 10 до 15 млн. рублей включительно возраст менее 10 лет;	3
от 15 млн. рублей возраст не более 20 лет	3

Сроки уплаты налога

Транспортный налог за пройденный год необходимо оплатить до ноября следующего года

Точные даты уплаты налога устанавливаются местными властями субъектов РФ, но не ранее первого ноября следующего года.

То есть налог на автомобиль за 2014 год нужно будет уплачивать в 2015-ом. Это нововведение: еще несколько лет назад транспортный налог платился в начале года в полном размере.

Если автомобиль был продан позднее, происходил перерасчет налога, но только в следующем году.

Обязанность заплатить налог возникает после получения квитанции, но автовладелец может оплатить налог и до этого времени по собственной инициативе. А вот отказаться от платежа, сославшись на неполучение квитанции, не выйдет- ее вручение «под расписку» не предусмотрено и контроль доставки уведомления не входит в обязанность инспекции. Тем более, что узнать сумму налога можно и онлайн на сайте налоговой службы.

Расчёт транспортного налога

Сумму транспортного налога несложно проверить самостоятельно, формула расчета налога очевидна. Для расчета налога на автомобиль в 2014 году нужно перемножить четые параметра:

• мощность двигателя в лошадиных силах;
• налоговую ставку субъекта РФ;
• количество месяцев владения в году;
• коэффициент на роскошь.

Источник: http://auto-offer.ru/advice/rinki-i-finansi/pravila-rascheta-i-uplati-naloga-na-avtomobil

Как рассчитывается налог на машину — основные моменты калькуляции

Вопрос: «Как рассчитывается налог на машину?» — интересует многих граждан нашей страны, потому что сумма к оплате с определенной периодичностью меняется. Ознакомиться с принципами работы системы налогообложения транспортных средств не помешает никому, потому что таким образом удается избежать штрафов и других неприятных сюрпризов со стороны государственных органов.

Интересно! Статья 358 Налогового кодекса РФ гласит, что не все средства передвижения подвергаются налогообложению.

К их числу относятся лодки с мощностью двигателя не более 5 лошадиных сил (весельные, моторные), легковые авто, предназначенные для пользования инвалидами, промышленные и грузовые суда (морские, речные).

Не исключением являются сельскохозяйственные спецсредства, транспорт, находящийся во владении государственных органов, военизированных структур, летающие аппараты медицинской службы, суда, которые числятся в международном реестре.

Как рассчитывается налог на машину

Основные правила расчета налога

Начать хотелось бы с описания процесса, осуществляемого по упрощенной схеме. Она подразумевает использование показателей ставки налога и мощности двигателя, выраженной в определенном количестве лошадиных сил. Они умножаются друг на друга. Ниже приведена таблица со стандартными показателями, используемыми для расчетов.

Стандартные показатели расчета налога на машину

Нельзя забывать о том, что власть каждого региона вправе изменять показатели приведенной выше таблицы. Из этого следует, ставка налога на одинаковые транспортные средства может разниться. Специалисты рекомендуют перед осуществлением расчетов с целью получения максимально точного результата уточнять ставку, действующую в своем регионе.

Фактическую мощность двигателя можно узнать из технического паспорта автомобиля. Но! Если имела место замена преобразователя энергии в механическую работу, владелец в обязательном порядке должен позаботиться о том, чтобы изменения были внесены в соответствующую документацию. С этой целью по закону нужно обратиться в отдел ГИБДД с заявлением.

Примерная мощность двигателя разных машин

Факторы, влияющие на размер уплаты

Из вышесказанного можно понять, что налог на машину рассчитывается с учетом мощности мотора, выражающейся в лошадиных силах.

Но любой специалист вам скажет, что на величину ставки еще влияет категория транспортного средства, срок его эксплуатации, т.е. год выпуска.

Если говорить о времени полезной эксплуатации, оно определяется с учетом периода, начиная с года выпуска авто с производства и до начала текущего года. Более конкретный период определяется местной властью.

В процессе расчета нужно не забывать о существовании поправочного коэффициента, увеличивающего размер государственной пошлины. Касается это дорогих машин, которые оцениваются более чем в 3 миллиона российских рублей. Срок эксплуатации также берется во внимание.

Предположим, транспортное средство спущено с конвейера меньше года назад по отношению к дате предполагаемой сделки, и стоит оно в пределах 3-5 миллионов, тогда дополнительно используется коэффициент 1,5. По мере «взросления» показатель уменьшается.

Коэффициент не вводится, если авто дешевле 5 миллионов и в эксплуатации уже больше 3-х лет.

Налог на машину рассчитывается с учетом мощности мотора

Как дела обстоят с физическими и юридическими лицами?

Вначале было сказано, что есть ряд исключений, касающихся начисления транспортной пошлины. Если вы хотите произвести расчет самостоятельно, можете использовать упрощенную формулу. Сделав все правильно, результат должен совпасть с суммой, указанной в уведомлении с налоговой. При условии несоответствия можно обратиться в инспекцию по месту регистрации автомобиля и получить ответы на интересующие вопросы.

Что касается зарегистрированных в установленном законом порядке организаций, фирм и компаний, сбор для них рассчитывается аналогично случаям с физическими лицами. Но! Некоторые нюансы все же присутствуют.

Имеется в виду наличие ежеквартальных отчетных периодов, что учитывается в процессе определения авансовых платежей.

Транспортный налог на дорогие машины

Процесс оплаты государственной пошлины на авто

Юридическим лицам способов осуществления платежей предлагается два. Это можно совмещать с внесением авансовых платежей или единоразово произвести платеж.

Что же касается физических лиц, то на адрес человека, чьи данные прописаны в техническом паспорте автомобиля, из налоговой отправляется соответствующее оповещение. Так должно быть, но на практике уведомления приходят по адресу далеко не всегда.

При таких обстоятельствах с целью предотвращения начисления штрафов автовладельцу рекомендуется лично посетить государственное учреждение, где получить документ на руки для оплаты налога.

Важно! Оплата сбора осуществляется независимо от того, эксплуатировалось ли транспортное средство в отчетный период или нет. Даже если оно стоит в гараже, находится на техническом обслуживании, все равно происходит обложение налогом. Здесь принципиальным моментом является факт обладания средством передвижения. Исключением из правил является только угон, который подтвержден.

Информация о налоге на машину приходит в виде специального оповещения

Если автомобиль снимается с учета в регистрирующих органах, необходимость в госпошлине отпадает. Это же касается ситуаций, когда оплата сбора за отчетный период была осуществлена или владелец авто объявлен умершим. В последнем случае обязанность погашения задолженности ложится на наследников.

Наказания, предусмотренные законом на неуплату

Нельзя недооценивать серьезность данного вопроса. Вы можете не знать, как рассчитывается налог на машину, но это не освобождает от обязанности его уплачивать. Даже если причина неуплаты уважительная, все равно придется понести наказание в виде штрафа.

Специалисты, хорошо разбирающиеся в подобных вопросах, рекомендуют не затягивать с решением данной проблемы, в противном случае, будет расти пеня. Размер штрафа напрямую зависит от величины недоимки, длительности просрочки, ставки рефинансирования.

Кстати, рассчитать налог на автомобиль можно в режиме онлайн на этом калькуляторе.

Далее к процессу подключаются приставы, они принимают решения по поводу того, каким образом можно изъять долг. Первым делом сотрудниками исполнительной службы проверяются счета, средства на них.

По закону необходимая сумма может быть списана с них в принудительном порядке.

Еще одной мерой наказания является ограничение выезда неплательщика за границу. По этой причине большинство людей, оказавшихся в сложной ситуации, стараются максимально быстро избавиться от долгов перед государством. Таким образом, удается избежать неприятных ограничений, санкций.

Более того, испорченный отдых за рубежом является не единственным наказанием, если используемые меры не дают результата, государство прибегает к ограничению права использования средства передвижения. Трудности могут возникнуть при необходимости прохождения технического осмотра автомобиля, его продажи.

Формула расчета транспортного налога

Проверка наличия/отсутствия задолженности в режиме онлайн

Не всем известно, но, оказывается, по регистрационному номеру автомобиля можно получить ценную информацию. Имейте в виду, что свободный доступ к данным предоставляется только тому, кто предоставляет полную информацию о владельце средства передвижения. Где можно получить сведения о задолженности по налогу?

1. Сайт ФНС — для доступа в личный кабинет требуется введение индивидуального номера налогоплательщика, пароля. Чтобы иметь возможность использования сервиса, нужно при посещении налоговой службы подать заявку на выдачу пароля, он фиксируется в регистрационной карте. Размер платы по налогу смотрят в разделе «Начислено», где нужно выбрать интересующий объект.

   Сайт ФНС

2. Портал государственных услуг — для работы с сайтом нужно указать свои ФИО, страховой номер ИЛС, но перед этим требуется пройти одноразовую регистрацию. Учитывая то, что системой делается запрос в Федеральную налоговую службу, результат проверки придется ждать около 5 дней.
3. Сайт ФС судебных приставов — здесь можно получить информацию о просроченной задолженности. Преимуществом сервиса является отсутствие необходимости в предварительной регистрации. Нужно просто ввести ФИО и дату рождения должника, выбрать требуемый регион.

   Сайт федеральной службы судебных приставов

Льготы на оплату транспортного налога

Перечень лиц, обязанных платить налог на передвижные средства, содержится в Налоговом кодексе РФ (ст. 357). Из любого правила есть исключения, а это значит, что определенная часть населения имеет льготы. Среди них инвалиды, герои страны, пенсионеры, многодетные матери.

Статья 357. Налогоплательщики

Что нужно знать о льготах?

1. Они предусматривают скидку в размере 50%, а иногда гражданин полностью освобождается от налоговых выплат.
2. Скидка распространяется только на одно средство передвижения, выбрать его имеет право собственник.

3. Чтобы получить право на скидку, гражданин в пенсионном возрасте должен уведомить налоговиков о своих намерениях путем предоставления письменного подтверждения.
4. Скидка рассчитывается по какому-то одному статусу даже если человек является одновременно пенсионером, инвалидом.
5. Всегда пенсионные льготы формируются на уровне местного самоуправления.

   С целью исключения переплат государством установлен лимит.

Пенсионные льготы на транспортный налог формируются на уровне местного самоуправления

Подводя итог, хотелось бы сказать, что транспортный налог нужно платить один раз в год, физическим лицам сумму платежа рассчитывает соответствующая служба. Однако это не означает, что не нужно контролировать правильность расчетов. Разобраться в этом поможет данная статья.

— Как рассчитать транспортный налог?

Источник: https://law-world.ru/yuridicheskaya-praktika/nalogi/kak-rasschityvaetsya-nalog-na-mashinu.html

Транспортный налог на авто и как его рассчитать для машины

В большинстве случаев каждый год владельцам машин приходят квитанции от налоговой службы, поэтому самостоятельно рассчитывать его сумму они не считают необходимым. Сумма указана точно, и когда приходит бумага, человек не перепроверяет ее достоверность. Однако часто, прежде чем купить новое авто, многие выясняют, как рассчитать налог на машину.

Благодаря такому подсчету вы сможете заранее просчитать наверняка, сколько денег потребуется на содержание автомобиля в будущем.

Как просчитать транспортный налог в лошадиных силах

Сумма транспортного налога на машину зависит от нескольких факторов:

• мощность двигателя авто;
• регион проживания владельца. В большинстве случае существуют региональные дополнительные коэффициенты просчета, зависящие от возраста автомобиля.

Ниже мы выясним, как зависит мощность мотора (считается в лошадиных силах) на стоимость транспортного налога. Согласно налоговому кодексу РФ существуют такие налоговые ставки на автомобиль в зависимости от мощности двигателя:

• 2,5 рубля за 1 лошадиную силу для автомобилей с мотором до 100 лошадиных сил;
• 3,5 рубля – для машин с мотором от 100 до 150 лошадиных сил соответственно;
• 5 рублей – при мощности от 150 до 200 л.с.;
• 7,5 рублей – от 200 до 250 лошадиных сил соответственно;
• 15 рублей – автомобили с двигателем мощностью более 250 л.с.

С одной стороны все достаточно просто: нужно просто взять значение налога в лошадиных силах в своем случае, умножить на имеющееся количество сил и получить точную величину дорожного налога. В каждом регионе страны существует возможность повысить или понизить ставку транспортного налога на свое усмотрение руководства.

Различия ставок транспортного налога в разных регионах страны

В ряде субъектов федерации налоги на автомобиль с указанием лошадиных сил являются нулевыми при моторе до 150 лошадиных сил. В других этот показатель достигает 25 рублей за 1 л.с. даже для самых дешевых моделей.

Например, машины, которые имеют моторы до 73, 55 кВт или же в 100 лошадиных сил имеют самую высокую ставку в 25 рублей в таких регионах, как:

• Пермский край;
• Башкортостан;
• Сахалинская область;
• Вологодская.

5-рублевые невысокие ставки по транспортному налогу в нынешнем году распространены в следующих регионах:

• Кемеровская область;
• Томская;
• Калужская;
• Калининградская;
• Чукотский АО;
• Республика Коми;
• Хакасия;
• Северная Осетия;
• Забайкальский край;
• Красноярский край.

А вот в Оренбургской области на автомобили до 100 л.с. распространена нулевая ставка, также она является нулевой для двигателей до 150 л.с в таких регионах:

• Ненецкий АО;
• Ханты-Манскийский;
• Чеченская республика.

Особенности начисления транспортного налога

Налоговый кодекс имеет четкий регламент по поводу сроков и уплаты транспортного налога. Он начисляется налоговыми органами. Оплату нужно производить, когда приходит уведомление на имя владельца автомобиля.

По нынешнему законодательству владельцу нужно самому подавать всю информацию в соответствующие инстанции по месту жительства после приобретения транспорта.

Если он это не сделает, то извещения не придут, а их неуплата будет наказываться в виде штрафных санкций.

Узнать, находится ли ваш автомобиль в реестре транспорта, облагаемого налогом, можно в личном кабинете на сайте ФНС. Чтобы получить к нему доступ следует обратиться в налоговую инстанцию, предъявив такие документы:

Вы будете зарегистрированы, вам предоставят логин и пароль.

Уведомления об оплате в каждом регионе приходят в разное время, преимущественно после ноября месяца. Отправляется уведомление за месяц до требуемого срока оплаты, а налоговый период длится в течение года. Если вы приобрели автомобиль менее, чем год назад, то сумма начисляется по месяцам.

Налогообложение дорогих автомобилей

Если стоимость автомобиля превышает 3 миллиона рублей, то налог содержит дополнительный коэффициент на роскошь. Перечень таких моделей можно увидеть в официальном списке Минпромторга. Вследствие падения курса рубля и увеличения стоимости автомобилей, в этом году он вырос в полтора раза и содержит 279 моделей.

Дополнительный коэффициент, прибавляемый к транспортному налогу, если речь идет о люксовом автомобиле, зависит от стоимости транспортного средства и его возраста. Чем старше автомобиль класса «люкс», тем более малый повышающий коэффициент учитывается при расчете транспортного налога.

Когда можно не платить транспортный налог?

Естественно, далеко не каждый автолюбитель согласен платить транспортный налог и многие хотят тем или иным способом избежать этого платежа. Если речь идет о владении автомобилем класса «люкс», то законным путем это сделать не выйдет, а вот если у вас во владении находится бюджетная машина, то есть методы, которые позволяют или не платить налог вообще, или значительно снизить его сумму.

Законных способов этого сделать есть несколько:

• автомобиль оформляется на одного из члена многодетной семьи. Если в этой семье трое и больше детей, то транспортный налог не взимают, а мощность при этом не лимитируется;
• оформление транспорта на родственника-льготника, например, ветерана или инвалида первой или второй группы. Максимально допустимая мощность двигателя составляет 150 л.с.

Квитанции по транспортному налогу

Если владелец автомобиля его продал, а квитанции транспортного налога все равно продолжают ему приходить, ему следует обратиться в ФНС и сообщить информацию, что он продал автомобиль. Это подтверждается такими документами:

• договором о продаже транспортного средства;
• справкой из ГИБДД, что авто было снято с учета;
• соответствующим заявлением.

Если вы хотите связаться с представителями ФНС с помощью почты, то им следует для выяснения ситуации отправить такие документы:

• копии договоров;
• паспорта;
• справки;
• оригинал заявления.

Уведомления продолжат приходить в случае продажи автомобиля на законных основаниях, если он был продан согласно генеральной доверенности. В таких случаях уплата транспортного налога все равно останется обязанностью бывшего владельца.

Если квитанция не приходит вовремя

Очень часто бывают ситуации, когда автовладелец не получает уведомлений об оплате транспортного налога от ФНС. Но это не избавляет его от необходимости его оплаты. В случае если платежка при пришла, то следует обратиться в налоговый орган, уточнить сумму к оплате и самому заполнить квитанцию. Это делается так:

• возьмите в отделении банка специальный бланк квитанции на налоговый платеж;
• скачайте бланк на официальном сайте ФНС в электронном виде.

В данной форме квитанции следует самостоятельно заполнить следующие поля:

• получатель – региональное управление Федерального казначейства;
• КПП получателя;
• ИНН;
• название налогового органа и город;
• ОКТМО региональной ФНС;
• расчетный счет;
• название банка;
• идентификационный код в банке;
• название платежа;
• код бюджетной классификации налога;
• ФИО плательщика;
• прописка;
• сумма (цифрами и прописью).

Все перечисленные данные вы можете получить прямо в ИФНС, на стендах учреждения будут вывешены все реквизиты для оплаты или же их потребуется узнать у сотрудника налоговой структуры.

На некоторых сайтах можно отыскать готовые формы для заполнения, куда нужно ввести все требуемые реквизиты, потом квитанцию нужно распечатать и отправиться с ней банк для оплаты. Также квитанцию можно сформировать и оплатить через сайт Госуслуг или же через интернет-банкинг.

Что будет, если налог заплатить не вовремя?

Как уже говорилось ранее, если не приходят квитанции для уплаты транспортного налога, не нужно ждать, а надо обратиться в местный налоговый орган. Ведь если сумма задолженности превысит отметку в 10 тысяч рублей, то человек может столкнуться с рядом проблем, в частности, не сможет пересечь границу страны.

В налоговом органе квитанции формируют по окончании календарного года и до начала мая. Окончательный срок оплаты приходится на вторую половину года ( точный месяц зависит от региона).

И если человек не получил квитанцию до установленного срока, то это не значит, что платить не нужно. Она могла прийти на другой адрес или же потеряться.

Сразу же после окончания срока оплаты формируется задолженность по дням. Но если налоговая служба проводила перерасчет и следует доплатить ту или иную сумму, срок продлевают еще на месяц.

уведомления о транспортном налоге

Уведомление о необходимости уплатить транспортный налог за автомобиль включает в себя такие составляющие:

• данные об автомобиле;
• персональную информацию о его владельце;
• размер налоговой ставки;
• сумма льгот, если они есть;
• период уплаты и ее крайний срок;
• налоговая база и ее размер;
• сумма налогового сбора.

Как видите, транспортный налог легко самостоятельно рассчитывается. И если вы вовремя не получили квитанцию, то нельзя забывать о необходимости ее оплаты, иначе к вам будут применены штрафные санкции.

Источник: https://avtourist.express/poleznye-sovety/transportnyj-nalog-na-avto-i-kak-ego-rasschitat-dlya-mashiny.html

Транспортный налог на автомобиль — рассчитать налог на машину (Калькулятор)

Платить налог за машину (или другое ТС) должны и граждане, и юридические лица. Этим налогом облагаются все транспортные средства с двигателем мощнее 5 л.с. К ним относятся не только автомобили, но и моторные лодки, снегоходы, гидроциклы и т.д. Исключение составляет только транспорт «особого назначения» — принадлежащий государственным ведомствам и службам, перевозчикам, сельскохозяйственные машины и т.д.

Транспортный налог выплачивается раз в год, а напомнит об очередной дате платежа письмо-уведомление из налоговой службы (если, конечно, вы не забыли сообщить в налоговую о покупке автомобиля). Последний срок оплаты – 1 октября каждого года.

Параметры расчёта транспортного налога

Учитывается 4 параметра.

1. Налоговая ставка. В каждом регионе страны она своя, поэтому сумма налога для автовладельцев из Москвы и Хабаровска может заметно отличаться. Зависит ставка от объёма двигателя, категории и года выпуска автомобиля, а также срока его эксплуатации.
2. Налоговая база. Это и есть мощность: указанное в ПТС или СТС количество лошадиных сил вашего авто.
3. Количество месяцев владения. Этот параметр учитывается только в случае, если вы владеете автомобилем менее 1 года.
4. Повышающий коэффициент. Он применяется в отношении «роскошных автомобилей», то есть тех транспортных средств, стоимость которых превышает 3 млн рублей.

Мощность – это основной фактор, от которого зависит величина налога.

Формула расчёта транспортного налога

Стандартная формула охватывает только два параметра из перечисленных. Она выглядит так:

Сумма налога = ставка налога Х налоговая база (мощность автомобиля в л.с.).

Если вы собираетесь оплатить налог на роскошный автомобиль (цена – свыше 3 млн рублей), который оказался в вашем распоряжении менее года назад, применяется максимальная формула:

Сумма налога = ставка налога Х налоговая база Х (количество месяцев владения / 12 ) Х повышающий коэффициент.

Соответственно, если вы владеете обычным автомобилем менее года, из формулы убирается повышающий коэффициент:

Сумма налога = ставка Х база Х (количество месяцев владения / 12).

А если вы платите налог за роскошный автомобиль, на котором ездите уже давно, убирается количество месяцев:

Сумма налога = ставка Х база Х повышающий коэффициент.

Как видим, ничего сложного. Понадобится только узнать по таблице налоговую ставку по своему региону и вспомнить количество «лошадей» автомобиля.

Повышающий коэффициент: что это и как применяется

Коэффициент специфический, у него свои правила расчёта. Он применяется только в отношении легковых автомобилей и зависит от двух факторов: стоимости автомобиля и его возраста.

• На автомобили стоимостью от 3 до 5 млн применяется коэффициент от 1.1 до 1.5, если машина не старше 3 лет;
• Для машин стоимостью от 5 до 10 млн рублей не старше 5 лет коэффициент составляет 2;
• Для легковушек стоимостью 10-15 млн рублей возрастом до 10 лет применяется коэффициент 3;
• Для авто стоимостью более 15 млн рублей тоже применяется коэффициент 3, причём порог возраста выше: до 20 лет.

Коэффициент 3 – максимальный, выше он быть не может.

Легковые автомобили средней стоимостью	Год выпуска легковых автомобилей
от 2 до 3 лет	от 1 года до 2 лет	не более 1 года	не более 5 лет	не более 10 лет	не более 20 лет
от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно	1,1	1,3	1,5	—	—	—
от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно	—	—	—	2	—	—
от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно	—	—	—	—	3	—
от 15 миллионов рублей	—	—	—	—	—	3

По стоимости автомобилей нужно ориентироваться не на среднерыночное значение, а на данные Минпромторга России. Список «роскошных» авто ежегодно обновляется на официальном сайте этого ведомства, там указывается и их точная цена.

Калькулятор транспортного налога

Не обязательно высчитывать налог самостоятельно – сейчас существуют специальные калькуляторы, которые рассчитывают сумму онлайн. В таком калькуляторе нужно указать:

• свой регион;
• тип транспортного средства (легковое авто, грузовик, мотоцикл и т.д.);
• мощность в лошадиных силах;
• год и месяц постановки автомобиля на учёт (если владеете своим железным конём меньше года)
• если снимали машину с учёта в текущем году – дату снятия с учёта.

Важно! Мощность нужно указывать только в л.с., но иногда в техпаспорте указывается только значение в киловаттах. В этом случае кВт нужно перевести в л.с.: 1кВт = 1,35962 л.с.

Как рассчитать налог на машину: примеры

Предположим, человек живёт в Москве и не первый год ездит на машине Hyundai Solaris в модификации 1.4 — 4AT. Мощность движка этого авто – 107 л.с. Смотрим налоговую ставку по Москве для легковых машин мощностью от 100 до 125 л.с.: она составляет 25 рублей. Приступаем к расчётам:

25 Х 107 = 2675. Эту сумму предстоит уплатить в качестве транспортного налога.

Предположим теперь, что гражданин купил BMW X6 M за 6,5 млн рублей, и эта машина простояла на учёте 2 месяца. Эта модель относится к категории роскошных автомобилей, её мощность составляет 575 л.с., возраст – полтора года, а зарегистрирована она в Санкт-Петербурге. При расчёте нам придётся учитывать все параметры: и налоговую ставку, и налоговую базу, и количество месяцев владения, и повышающий коэффициент.

Налоговая ставка по Ленинградской области для машин мощностью больше 250 «лошадей» составляет 150 рублей. Теперь нужно определиться с повышающим коэффициентом: открываем таблицу выше и видим, что для данной ценовой категории он составляет 2. Считаем:

150 Х 575 Х (2 / 12) Х 2 = 27600.

Нюансы при расчёте транспортного налога

Как быть, если вы поставили на автомобиль другой двигатель, с большей или меньшей мощностью?

Нужно написать в ГИБДД заявление об изменении технических данных. Когда заявление примут, налог нужно будет рассчитывать, исходя из мощности нового двигателя.

Что делать, если машину угнали, а спустя несколько месяцев сотрудники правоохранительных органов её вернули?

Налог на автомобиль в этом случае выплачивается только за те месяцы, когда машина была в вашем распоряжении. Машина, которая числится в розыске, по понятным причинам налогом не облагается. Правда, месяц, когда машина была в угоне, и месяц, в который её вернули владельцу, всё равно «оплачиваются».

Существуют ли льготы по транспортному налогу?

Да, в некоторых регионах такие льготы есть. Нужно узнавать, какие именно поблажки по налогу действуют в вашем регионе. Чаще всего они распространяются на пенсионеров, членов многодетных семей, инвалидов 2 и 3 групп, ветеранов труда, военных пенсионеров.

Можно внести нужную сумму в любом терминале Сбербанка. А ещё существует много способов оплатить налог через интернет:

• с помощью системы «Сбербанк-онлайн»;
• на портале «Госуслуги»;
• через платёжные системы WebMoney, Яндекс.Деньги или Qiwi;
• в личном кабинете «Альфа-банка», если вы – клиент этого банка.

Отменят ли транспортный налог?

Возможно, но сейчас утверждать что-то конкретное рано, и платить налог автовладельцам по-прежнему нужно.

Источник: http://insdetails.ru/transportniy-nalog-raschet/

Калькулятор транспортного налога

Данный калькулятор создан для того, чтобы облегчить человеку задачу по определению суммы налогового платежа, которую он должен заплатить за владение зарегистрированным ТС. Этот вид налогового сбора оплачивают все собственники, как физические, так юридические лица. Уплата транспортного налога является обязательным условием для владельца ТС, даже при условии если он его не использует. 

Последние изменения

• С 1 января 2018 года применяется единый повышающий коэффициент для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. руб. и он равен 1,1. Ранее этот коэффициент зависел от года выпуска автомобиля.
• С 2014 года введен повышающий коэффициент для автомобилей стоимостью выше 3 млн рублей.

Как расчитать транспортный налог?

Для того чтобы рассчитать транспортный налог вам необходимо ввести некоторые данные, а именно:

• регион, где зарегистрировано ТС; 
• период, за который необходимо провести расчёт;
• тип ТС;
• мощность двигателя ТС.

Расчет транспортного налога достаточно прост: вам необходимо умножить показатель налоговой ставки на мощность вашего ТС, измеряемую в лошадиных силах. Если вам необходимо просчитать налоговую сумму за период меньший чем один года, то полученный результат умножает на необходимое количество месяцев и делится на количество месяцев в году. 

Рассчитывая транспортный налог, помните о некоторых нюансах. К ним относятся:

• Период, за который высчитывается сумма, определяется с момента постановки ТС на учёт. 
• Данный налог взимается со всех владельцев зарегистрированных ТС, которые оборудованы двигателем, например, легковой и грузовой автомобиль, автобусы, самолеты, катера, лодки и др. 
• Показатель налоговой ставки зависит от региона страны. В зависимости от мощности двигателя и типа ТС, субъекты РФ  в законодательном порядке устанавливают ставку рассчитываемого налога. Наряду с этим эти субъекты имеют полномочия устанавливать льготы по транспортному налогу. Перед оплатой внимательно ознакомьтесь с их перечнем. Если в нём указан ваш социальный статус, обратитесь в налоговые органы по месту регистрации ТС с заявлением о предоставлении льгот. К нему стоит приложить документальное подтверждение наличия у вас льгот (копии документов). На основании предоставленных оригиналов они будут заверены должностными лицами ФНС. Это позволит вам в последующем воспользоваться льготами и учесть их при расчёте транспортного налога.

{ads}

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Повышающие коэффициенты предусмотрены только для автомобилей стоимость выше 3 000 000 руб. Значения коэффициентов представлены в таблице:

Средняя стоимость автомобиля Возраст автомобиля Коэффициент

От 3 000 000 до 5 000 000 руб.	до 3 лет	1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб.	до 5 лет	2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб.	до 10 лет	3
Более 15 000 000 руб.	до 15 лет	3

Транспортный налог по регионам

Для каждого региона величина транспортного налога на один и тот же автомобиль может существенно отличаться. Налоговые ставки устанавливаются субъектами Российской Федерации в зависимости от мощности ТС.

Ставки могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ, но не более чем в 10 раз.

Порядок уплаты транспортного налога

Согласно обусловленной в налоговом законодательстве процедуре, должностные лица ФНС обязаны прислать на почту собственнику ТС бланк для дальнейшей оплаты налога.

Если он вам не был предоставлен, следует самостоятельно рассчитать сумму налога и оплатить её. Причина этого заключается в том, что лицо не освобождается от уплаты налога при любых условиях.

Сроки уплаты транспортного налога устанавливаются на региональном уровне. 

Практика других стран

В большинстве стран нет транспортного налога как такового, но вместо него есть другие, аналогичные по сути налоги: 

• налог на имущество — взимается с владельцев автомобилей, прямо или косвенно зависит от стоимости автомобиля;
• дорожный налог — налог, вырученные средства от которого идут на строительство и ремонт дорог;
• экологический налог — налог, зависящий от экологического класса автомобиля. Аналога этого налога нет в России. Чем меньше выброс веществ, отравляющих отмосферу, тем меньше налог. Это стимулирует граждан приобретать более экологичные транспортные средства или пользоваться экологичными видами общественного транспорта (трамвай, троллейбус, метро).

Также популярна практика включения транспортного налога в стоимость бензина. В России же разговоры об этом ведутся уже несколько лет, но принятие такого решения пока не запланировано.

Источник: https://calcus.ru/transportnyj-nalog-kalkulyator