Какую декларацию нужно заполнять при продаже автомобиля

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля и гаража

В этой статье мы рассмотрим, как заполняется декларация по продаже автомобиля сроком владения менее 3 лет.

Ранее мы уже подробно рассматривали, в каких случаях требуется налоговая отчетность при сделках с движимым имуществом, когда нужно платить налог и как этого можно избежать.

В видео показаны разные примеры заполнения налоговых деклараций 3-НДФЛ в случае продажи одной или нескольких машин, а также продажи гаража.

Нулевая декларация на продажу машины

И для начала рассмотрим самый простой вариант: образец заполнения нулевой декларации. Заполнять 3-НДФЛ будем в специальной программе «Декларация». О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными, смотрите отдельную статью, перейдя по ссылке.

Ну а мы переходим к первому примеру и заполним нулевую декларацию при продаже авто. Она составляется в том случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет, и сумма, за которую он был продан, составляет менее 250 000 рублей.

Давайте посмотрим, как это можно заполнить. В программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации». Вся информация заносится именно здесь.

Выбираем источники выплат, то есть, источник получения нашего дохода от продажи транспортного средства. В наименовании источника выплаты пишем: «Продажа автомобиля». Можно также указать его марку.

И теперь мы вносим данные в нижнее поле. Также нажимаем на плюс.

В появившемся окне жмем на многоточие возле строки «Код дохода». При реализации транспортных средств он у нас будет равен 1520 — доходы от реализации иного имущества или доли, кроме ценных бумаг. В графе «Сумма дохода» указываем стоимость продажи нашей машины. Допустим, мы её продали за 200 000 рублей.

Обязательно выбираем код вычета или расхода. Здесь у нас есть 3 варианта. В нашем случае, если мы составляем нулевую декларацию при продаже авто менее 250 000 руб., то выбираем налоговую льготу в пределах 250 000 рублей. Это будет код вычета — 906.

Соответственно, пишем сумму вычета, которая у нас в данном случае будет равна цифре нашей продажи. И в последнем нижнем поле указываем месяц получения дохода. Например, если машина была продана в апреле, указываем здесь 4-й месяц.

Вот и всё. Более, здесь никаких данных мы не заносим. И вот, что у нас должно получиться:

А теперь посмотрим, как у нас в результате будет выглядеть декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля. В разделе 1 у нас стоят нули. Это означает, что величина налога, подлежащая к уплате, = 0 (ничего платить не нужно).

В разделе 2 отображается наша цифра дохода, полученная от реализации этого автомобиля.

И еще в декларации отображается лист А, где показаны наши доходы от этой сделки.

Продажа авто за сумму более 250 000 рублей

Теперь мы рассмотрим пример заполнения, если наш автомобиль был в собственности менее 3 лет и был продан за сумму, превышающую сумму налоговой льготы в 250 000 рублей.

В этом случае, в поле «Источники выплат» также заносим наш автомобиль. А вот сведения о доходе здесь у нас немного поменяются.

Допустим, мы продали наше авто за 400 000 рублей. И при этом у нас есть документальное подтверждение того, что в прошлом периоде эта машина была приобретена за сумму, превышающую доход от продажи. В этом случае, мы выбираем код вычета 903: «В сумме документально подтверждённых расходов». И указываем размер вычета или расхода, равный цифре продажи.

Можно, конечно, попробовать написать сумму, за которую наш автомобиль был приобретён. Например, мы его ранее купили за 500 000 рублей. Однако, при нажатии «Да» программа «Декларация» выдаст нам сообщение о том, что сумма вычета превышает сумму дохода и не позволит нам это сделать. Поэтому величины дохода и расхода делаем равными.

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В разделе 1 размер налога, подлежащий к уплате также равен 0, так как мы продали нашу машину за меньшую сумму. В результате, мы не получили никакого дохода.

Раздел 2 и лист А у нас похожи с предыдущей декларацией. Зато у нас появляется лист Д2 «Расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав». И здесь, в разделе 1.7 у нас появляется информация о продаже нашего автомобиля.

Платим налог при продаже машины

Ну а теперь рассмотрим менее приятные ситуации, когда нам придётся заплатить подоходный налог при продаже автомобиля. Но постараемся максимально уменьшить его размер.

Рассмотрим такой пример. Машина у нас была в собственности менее 3 лет и была продана за 700 000 рублей.

Указываем размер полученного нами дохода 700 000 руб. А что касается вычетов, то здесь возможны 2 варианта развития событий.

Машина досталась в наследство или по завещанию

Если к примеру, у нас нет документов, подтверждающих покупку этого автомобиля. К примеру, он был получен в наследство. В этом случае мы можем воспользоваться налоговой льготой в пределах 250 000 рублей.

Указываем в разделе «Код вычета (расхода)» — 906 и цифру в 250000 руб.

А теперь нам необходимо будет посчитать облагаемую сумму дохода. Она у нас составит разницу от стоимости, за которую автомобиль был продан: 700 000 рублей и налоговой льготы в 250 000 рублей. Получается 450 000 рублей. Указываем в разделе «Облагаемая сумма дохода» эту цифру.

Теперь смотрим бланки 3-НДФЛ. В этом случае, в разделе 1 появляется сумма налога, которую нам необходимо будет уплатить: 58 500 руб. Она у нас равна 13% от 450 000 рублей.

Продали авто дороже, чем купили

Возможен такой вариант, что у нас есть документы на покупку этого автомобиля. Но его стоимость была занижена. К примеру, мы купили нашу машину за 600 000 рублей.

В этом случае, выгодней будет выбрать код вычета 903, то есть, в сумме документально подтверждённых расходов. Тогда в строке «Сумма вычета (расхода)» указываем величину покупки нашего транспортного средства: 600 000 рублей.

Именно с этой суммы нам будет начислен подоходный налог 13%. И он составит 13 000 рублей.

Продажа двух автомобилей в год

В следующем примере мы рассмотрим ситуацию, если было продано 2 авто. Пусть обе наши машины были проданы за 200 000 рублей (каждая).

В этом случае, мы указываем сумму дохода от реализации первого автомобиля 200 000 рублей. И выбираем код 906, который говорит о том, что мы продали машину за сумму менее 250 000 рублей. Сумму вычета мы при этом указываем также 200 000 рублей.

Добавляем продажу второго автомобиля.

И также указываем код дохода 1520. Сумма дохода от реализации этого автомобиля также у нас будет 200 000 рублей.

В этом случае, облагаемая сумма дохода у нас составит 150 000 рублей. То есть, это будет разница между суммами продаж всех автомобилей — у нас это 400 000 рублей — и из этой цифры вычитаем налоговую льготу в 250 000 рублей.

От полученной разницы мы должны будем заплатить подоходный налог в размере 13%. Посмотрим, какая у нас получается декларация при продаже автомобиля. В разделе 1 у нас отображается цифра 19 500 рублей. Это и есть 13% от 150 000 рублей.

Декларация при продаже гаража

И теперь рассмотрим пример, если мы решили продать наш гараж, бывший в собственности менее 3-х лет.

В этом случае, указываем наименование источника выплаты — продажа гаража. Далее указываем код дохода 1512 — это «Доход от продажи иного недвижимого имущества», куда и относится наш гараж. Указываем размер дохода. К примеру, мы продали его за 750 000 рублей.

Теперь выбираем код вычета. Здесь также возможны те же 2 варианта, что и при продаже автомобиля.

Либо мы указываем в пределах 250 000 рублей, если у нас нет необходимых документов, подтверждающих первоначальную покупку этой собственности, либо же в сумме документально подтверждённых расходов. То есть если у нас есть документы, подтверждающие стоимость первоначальной покупки данного объекта недвижимости.

Допустим, гараж в нашем примере достался нам по наследству или перешёл по завещанию. Поэтому сумма его приобретения в собственность равна 0. В этом случае указываем сумму вычета в 250 000 рублей.

Смотрим, что у нас получается в готовой декларации 3-НДФЛ. В разделе 1 отображается сумма налога, который нам придётся заплатить в результате этой сделки. Она составляет 65 000 рублей. Это 13% от 500 000, от облагаемой суммы налога, которую мы с вами рассчитали.

Сроки сдачи отчетности

Также хочется напомнить, что срок сдачи декларации 3-НДФЛ при продаже имущества ограничен. Этот документ необходимо сдать до 30 апреля того года, который следует за годом покупки.

То есть, если, к примеру, вы продали свою машину в 2016 году, в этом случае до 30 апреля 2017 года вам необходимо отчитаться в налоговой инспекции о полученном доходе.

Подать декларацию о продаже автомобиля следует и в том случае, если налог к уплате = 0.

Это касается тех авто, которые находились в собственности менее 3 лет. Если же срок владения автомобилем составил более 3 лет, то в этом случае никаких обязанностей по уплате налога, а также сдачи налоговой отчётности не возникает.

Если же вам нужна помощь в подготовке вашей отчётности или же проверка правильности заполнения вашей налоговой декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку на нашем сайте nalog-prosto.ru. Также можете скачать образцы заполненных деклараций.

Если информация была полезна для вас, поделитесь ей со своими друзьями. Кнопочки социальных сетей можно найти ниже. Удачного вам декларирования!

Источник: https://nalog-prosto.ru/deklaratsiya-pri-prodazhe-avtomobilya/

3 НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения

3 НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения

Прежде чем изучать образец декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля 2017, следует убедиться, что вы владели машиной менее 3 лет. Именно для таких случаев законодатель ввел 3 НДФЛ продажа авто. В противном случае, вы можете не подавать никаких бумаг на вполне законном основании.

ВАЖНО: если база по налогу равна нулю, но вы владели автомашиной менее 3 лет, сдать 3 НДФЛ автомобиль к продаже необходимо, в противном случае вам будет начислен штраф.

3 НДФЛ продажа автомобиля образец

Декларация заполняется по общему правилу:

• Титульный лист – налоговый период 34, код налогоплательщика 760
• Раздел 1 – сводная информация о налоге по коду 18210102010011000110
• Раздел 2 – расчет налоговой базы и суммы налога по доходам
• Дополнительные листы – вычеты по НДФЛ

В случае с продажей авто доход от продажи должен быть указан на листе Раздела 2 в доходах. Код дохода с продажи транспортного средства принят для отчета за 2016 год 1520 – доходы от продажи иного имущества.

Здесь же следует проставить и код соответствующего вычета. Возможен выбор из двух вариантов: по фактически произведенным расходам или в пределах 250 000 руб. Код вычета соответственно 903 и 906.

Вы можете использовать вычет по коду 903 в сумме документально подтвержденных расходов, если у вас есть следующие документы:

• Договор купли-продажи автомобиля, в котором вы указаны в качестве покупателя
• Акт или накладная на передачу вам транспортного средства, которое вы позже продали
• Документ, подтверждающий оплату купленного транспортного средства на сумму, указанную в договоре купли-продажи

Только в этом случае вы можете считать, что ваши фактические расходы на приобретение автомобиля документально подтверждены. В противном случае ваш вычет составит не более 250 000 руб. по коду 906.

Давайте рассмотрим на конкретных примерах, как воспользоваться вычетом по 3 НДФЛ при продаже авто, которое было в собственности менее 3 лет.

Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля пример применения вычета

Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб. в 2014 году и продал ее за 480 000 в 2016 году. Рассмотрим 2 варианта:

1. У него есть все документы, подтверждающие расход на покупку машины в размере 520 000 руб.
2. У него нет первичных документов, которые бы свидетельствовали, что он потратил 520 000 руб. при покупке машины.

Вариант 1: как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Налогоплательщик Соколов Л.В. может документально подтвердить расходы на приобретение транспортного средства в размере 520 000 руб. Получается, что он имеет право на вычет по коду 903.

ВАЖНО: если вычет больше дохода, то он принимается равным доходу.

В рассматриваемом случае доход по коду 1520 составит 480 000 руб., вычет по коду 903 будет принят в аналогичном размере 480 000 руб., база для расчета налога составит 0 руб. Обратите внимание, декларацию все равно нужно будет сдать, так как налогоплательщик владел авто менее 3 лет.

Вариант 2: образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля

Документов, подтверждающих, что Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб., у него нет, следовательно, возможен вычет только по коду 906 в пределах 250 000 руб.

Получается, что в доход по коду 1520 пойдет сумма 480 000 руб., а в вычете будет учтено лишь 250 000 руб. Таким образом, налоговая база составит 230 000 руб. Ставка налога на продажу авто равна 13%.

Значит, Соколов Л.В. обязан перечислить в бюджет 29 900 руб.

Именно так происходит расчет базы налога 3 НДФЛ продажа машины менее 3 лет. Если же вы владели машиной свыше 3 лет, платить налог и подавать декларацию не нужно. Данное правило закреплено п. 17 статьи 217 НК РФ.

Как отсчитывать 3 года от даты покупки машины

При заполнении 3 НДФЛ срок 3 года владения авто нужно считать не по календарным датам, а отсчитывать 36 месяцев со дня покупки машины.

Чтобы узнать, сколько автомобиль находился в вашей собственности, посмотрите на дату договора, акта, счета или документа об оплате. Время регистрации в ГИБДД в расчет не принимается.

Вы становитесь собственником машины, как только оплачиваете покупку и подписываете документы на ее передачу вам в собственность.

Какие листы декларации нужно заполнять при продаже авто

Декларация при реализации авто все еще вызывает много вопросов: как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины знают далеко не все. Давайте посмотрим, какие именно листы формы нужно оформить:

• Титульный лист с вашими данными как налогоплательщика
• Раздел 1 с базой налога 13%
• Лист А с расшифровкой прибыли
• Лист Е с указанием суммы вычета
• Раздел 6 с расчетом величины налога к перечислению

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля выглядит следующим образом:

Вариант 1 – расходы документально подтверждены

Титульный лист

Раздел 1 – доходы меньше документально подтвержденных расходов, база равна нулю

Раздел 1 – доходы меньше документально подтвержденных расходов, база равна нулю

Раздел 2 расчет суммы налога при продаже авто

Лист А – расшифровка доходов

Лист Д2 – расшифровка документально подтвержденных расходов

Вариант 2 – расходы на приобретение авто не подтверждены

Раздел 1 – налог к уплате 29 900 руб.

Раздел 2 − 3 НДФЛ при продаже машины 2017 налог к уплате

Лист Д2 – информация по вычетам

Остальные листы заполняются аналогично варианту 1.

Продажа авто 3 НДФЛ 2017 – где брать данные для заполнения формы

Ниже будет приведена небольшая инструкция, которая позволит правильно заполнить 3 НДФЛ продажа авто.

Облагаемая сумма дохода в 3 НДФЛ

В примере мы взяли упрощенный вариант, когда налогоплательщик официально не был трудоустроен и имел доход в 2016 году только от продажи автомобиля. Для наемных работников доходы должны включать суммы по справке 2-НДФЛ, только в этом случае пример заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля будет считаться верным.

ВАЖНО: ошибочные коды в документе или использование старого бланка декларации может привести к штрафам.

Как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины:

• 001 – номер корректировки, если 3 НДФЛ составляется впервые
• 002, 003 и далее при повторной подаче бланков
• ОКТМО – посмотрите на 2-НДФЛ или узнайте в инспекции
• Код налогоплательщика 760 – сдача 3-НДФЛ физическим лицом
• Все личные данные заполняются по паспорту и из ИНН

Чем отличается 2 НДФЛ от 3 НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ выдается налоговым агентом своим наемным работникам и содержит информацию о начислении заработной платы, отпускных и стандартных налоговых вычетах.

3-НДФЛ – декларация, которую подает физическое лицо или частный предприниматель, если хочет:

• Отчитаться по налогооблагаемым операциям
• Получить дополнительный вычет по НДФЛ

Мы подробно рассказали о 3 НДФЛ продажа авто и привели наглядные иллюстрации формы. Теперь у вас не должно возникнуть вопросов, как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/3-ndfl-prodazhe-avtomobilya.html

Декларация на продажу автомобиля (менее 3 лет в собственности). Налоговая декларация

При продаже автомобиля необходимо перечислить в бюджет 13 % от стоимости сделки. Но это еще не все. Налогоплательщикам также необходимо заполнить отчет и вовремя сдать его. Подробнее о том, как заполняется налоговая декларация при продаже автомобиля, читайте далее.

Кто должен платить налог?

Согласно ст. 217 НК, граждане, у которых в собственности имеется автомобиль, купленный менее 3 лет назад, обязаны платить НДФЛ. По истечении указанного периода лицо освобождается от уплаты налога. К этой же категории относятся люди, которые продают машину по цене меньше первоначальной стоимости.

Предварительно они должны подтвердить убыточную сделку, приложив копию соглашения о приобретении авто и счёт с ГИБДД. Такие граждане все равно должны заполнить декларацию на продажу автомобиля, менее 3 лет находившегося в их собственности. Внимание! Речь идет не о календарных годах. Период отсчета начинается с момента покупки автомобиля.

Дата постановки автомобиля на учет значения не имеет.

Сроки

Налогоплательщики обязаны предоставить отчет до 30 апреля следующего за отчетным года. Оплатить сбор нужно до 15 июня того же года. Если декларация после продажи автомобиля была предоставлена с опозданием, нарушителю грозит:

• Штраф 5 % от суммы сбора за каждый день просрочки.
• Штраф 40 % от суммы сбора, если просрочка превысила 6 месяцев.

Срок владения автомобилем значения не имеет. Если реализуется ТС, которое находилось в собственности более 3 лет, налогоплательщик обязан заполнить и сдать декларацию. В случае нарушения данного требования ему грозит штраф в размере 1 тыс. руб.

Налоговые льготы

Ст. 217 НК предусмотрен налоговый вычет при расчете суммы сбора. Он составляет 250 тыс. руб. Если сумма выручки от сделки или расходов по покупке не превышает указанный лимит, то перечислять налог в бюджет не придется. Если больше, то налог оплачивается с суммы превышения:

НДФЛ = (Выручка – Вычет (расходы)) х 0,13.

Вычет применяется к доходам от продажи любого количества транспортных средств в течение года. Указанная сумма фиксированная и увеличению не подлежит. При этом подтвердить нужно будет не только факт покупки, но и факт оплаты автомобиля.

То есть налогоплательщику придется предоставить счет из салона и платежное поручение или расписку от продавца. Если какого-то из документов нет, то налоговая примет вычет на основании договора продажи.

Главное, чтобы в нем была формулировка «все расчеты полностью произведены». Фраза будет уместна только в договорах купли-продажи с физическими лицами.

ИП обязаны осуществлять сделки на крупные суммы только через банковский счет.

Если у налогоплательщика нет документов, подтверждающих расходы на приобретение ТС (договор, чек, платежное поручение и т. д.), то он может воспользоваться налоговым вычетом.

Нюансы

Затраты на покупку нового автомобиля к доходам от продажи старого не относятся. База для расчета налога может быть уменьшена только на сумму расходов от покупки проданного авто.

Пример

Налогоплательщик продает 2 ТС, которые приобрел менее 3 лет назад. Цена реализации первого ТС – 400 тыс. руб., а второго – 500 тыс. руб. Продавец решает уменьшить сумму выручки на расходы при покупке автомобилей: 500 тыс. руб. и 200 тыс. руб. соответственно. В такой ситуации многие плательщики совершают ошибку при подсчете суммы налога следующим образом:

400 + 500 – 500 – 200 = 200 тыс. руб. х 0,13 = 26 тыс. руб.

Как правильно рассчитать сумму налога, подлежащую оплате в бюджет? Доходы и расходы считаются отдельно по каждому автомобилю:

1 ТС: (400 – 500) = 0 – налог со сделки не оплачивается.

2 ТС: (500 – 200) = 300 тыс. руб.

НДФЛ = (300 + 0) х 0,13 = 39 тыс. руб.

Как подготовить декларацию?

Налогоплательщику при заполнении 3-НДФЛ нужно подготовить 6 листов:

• Титульные: здесь указываются личные данные, реквизиты паспорта, адрес регистрации. Раздел 1 декларации о доходах при продаже автомобиля содержит подробный расчет суммы прибыли.
• Раздел 6 содержит информацию о сумме налога.
• Лист А отражает информацию для ГИБДД.

При подготовке отчета важно правильно указать следующие данные:

• Код дохода — 1520 (доходы от реализации имущества).
• Номер корректировки – «0», если подается первая декларация за прошедший год.
• ОКАТО можно узнать на сайте ФНС, введя адрес налоговой.

Сегодня для быстрого заполнения отчета можно использовать программу «Декларация». Скачать ПО можно на сайте ФНС в разделе «Для физических лиц».

Альтернативные варианты

Некоторые налогоплательщики полагают, что имеют право два раза уменьшать базу, то есть применить сначала схему «доход – расход», а затем использовать вычет. По законодательству так поступать запрещено.

Спорные ситуации возникают при продаже сразу нескольких автомобилей. Например, если налогоплательщик хочет в отношении одного ТС применить вычет, а другого — «доходы – расходы». Прямого запрета на использование двух схем одновременно в законодательстве нет.

Согласно Письму Минфина № 05/9-133, при продаже за один отчетный период двух ТС налогоплательщик может воспользоваться вычетом в сумме до 250 тыс.

Поэтому налоговики отказывают плательщикам, которые используют сразу две схемы при расчете суммы налога.

Пример

За год было продано два автомобиля за 280 тыс. руб. и 490 тыс. руб. У налогоплательщика имеются документы, подтверждающие расходы на сумму 360 тыс. руб. только в отношении первого ТС. При расчете суммы налога были использованы сразу две схемы:

((280 – 250) + (490 – 360)) = (30 + 130) х 0,13 = 20,8 тыс. руб.

Если налогоплательщик предоставит такую декларацию в ИФНС, ему придется доказывать правильность расчетов через суд.

Пример заполнения декларации при продаже автомобиля

Налогоплательщик в 2016 году продал автомобиль за 600 тыс. руб. Цена покупки составляла 550 тыс. руб. Ему необходимо в 2017 году предоставить декларацию и заплатить налог. В данном случае выгоднее уменьшить базу расчета на сумму расходов:

(600 – 550) х 0,13 = 6,5 тыс. руб.

Рассмотрим, как заполняется декларация на продажу автомобиля, менее 3 лет находившегося в собственности, с помощью программы.

Сначала нужно указать исходные параметры:

1. Тип документа – 3-НДФЛ.
2. Номер инспекции – ОКАТО по месту жительства.
3. Номер корректировки – «0».
4. Признак – «физ. лицо».
5. Доходы – «справки о доходах».

Далее заполняются «Сведения о плательщике»:

• Ф.И.О.
• ИНН.
• Гражданство.
• Данные паспорта.
• Адрес в РФ — “жительства”, если речь идет о постоянной регистрации; “пребывания”, если речь идет о временной регистрации.
• Контактный телефон.
• ОКТМО – 8-значный код с сайта ФНС.

Нулевая декларация при продаже автомобиля должна содержать информацию о доходе плательщика. Для ее заполнения на одноименной вкладке в программе нужно нажать «+» рядом с надписью «Источники выплат». Вносить дальнейшую информацию нужно со справки 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия. Доходом считается не только зарплата, но также отпускные и больничные. Заносить информацию нужно помесячно общей суммой.

Как дальше заполняется декларация на продажу автомобиля, менее 3 лет пробывшего в собственности? На следующем этапе нужно заполнить информацию о доходах:

1. Источник выплат — Ф.И.О. покупателя.

2. Код дохода — 1520.

3. Сумма – выручка от продажи.

4. Месяц получения дохода.

5. Код вычета: 906 (если доход не превышает 250 тыс. руб.), 903 (если доход от сделки превышает расход), 0 (если вычет не предоставляется).

В нашем случае необходимо выбрать код 906 и в поле «Сумма вычета» указать стоимость реализации ТС, то есть 550 тыс. руб.

После ввода всех параметров достаточно просто распечатать документ. Нулевая декларация при продаже автомобиля заполняется аналогичным образом. Только в стр. 040 раздела 6 сумма к оплате будет указана «0».

Сдача отчетности

Налоговая декларация при продаже автомобиля подается совместно с:

• Паспортом плательщика.
• ИНН владельца авто.
• ПТС.
• Договором на приобретение авто (если применяется вычет).
• Договором на продажу.

Заполненную декларация на продажу автомобиля (менее 3 лет в собственности) следует распечатать и на каждом листе поставить дату, подпись. Далее отчет нужно либо лично отнести в ФНС, либо направить заказным письмом с описью.

Какой способ выгоднее?

Использовать схему «доходы – расходы» имеет смысл, только если затраты на покупку превышают 250 тыс. руб. В остальных случаях лучше применять вычет. К тому же налогоплательщику не придётся доказывать стоимость продаваемого автомобиля.

Источник: http://fb.ru/article/339014/deklaratsiya-na-prodaju-avtomobilya-menee-let-v-sobstvennosti-nalogovaya-deklaratsiya

Заполнение 3-НДФЛ при продаже машины

К перечню доходов, которые облагаются НДФЛ, относятся и деньги, вырученные от продажи автомобиля. Поэтому продавец после совершения сделки должен заполнить соответствующую декларацию, в установленный срок подать ее в налоговую инспекцию и уплатить налог.

Стоит рассмотреть, как правильно заполняется декларация, в какие сроки ее необходимо подать и что освобождает от уплаты налога.

Срок для подачи декларации

Граничная дата для сдачи декларации устанавливается п.1 ст.229 Налогового кодекса РФ и приходится на 30 апреля того года, который следует за отчетным периодом.

Начало периода для сдачи совпадает с началом календарного года. То есть, если автомобиль был продан в 2014 году, подать декларацию плательщик должен с 1 января по 30 апреля 2015 года. Для сделок, совершенных в этом году, периодом для сдачи станет время с 1 января по 30 апреля 2017 года.

В случае нарушения установленных сроков продавцу авто грозит определенная ответственность:

1. В первое полугодие после просрочки минимальный штраф составляет 1000 руб., ежемесячное начисление – 5% от налоговой базы. Максимальный размер штрафа за этот период может составить 30% от всей суммы, облагаемой налогом.
2. После истечения первого полугодия (начиная со 181 дня) за каждый месяц просрочки будет начисляться уже 40% штрафа.

Очевидно, что в случае несдачи декларации итоговая сумма к уплате сможет составить намного больше, чем сам размер НДФЛ. Поэтому стоит заранее уточнять установленные сроки и сдавать декларацию вовремя.

В каких случаях налог уплачивать не нужно

В общих случаях размер налога составляет 13% от суммы полученного дохода, однако при наличии некоторых условий он может быть уменьшен – как полностью, так и частично. Полное освобождение от налога предусмотрено, если:

1. Проданный автомобиль находился в собственности продавца 3 года и более. В этом случае он освобождается как от необходимости уплачивать налог, так и от подачи декларации.
2. Сумма средств, вырученных от продажи ТС, меньше, чем его первоначальная стоимость. Это также является основанием для освобождения налога, но вот сдавать декларацию все же придется. Кроме того, нужно будет также подтвердить понесенные при покупке расходы. В качестве доказательства можно предоставить копию договора купли-продажи или справки-счета. Если цена покупки меньше цены продажи, то плательщик все равно вправе вычесть ее из налоговой базы. Например, если авто было куплено за 300 тыс. руб., а продано за 400 тыс. руб., то налог будет исчисляться от разницы и составит: Н = (400 000 – 300 000) * 13% = 13 000 руб.
3. Цена, по которой был продан автомобиль, меньше 250 тыс. руб. При продаже имущества каждый плательщик имеет право на применение вычета именно в этой сумме. Поэтому если размер дохода был меньше или равен 250 тыс. руб., сумма налога составит 0 руб. Но заполнить и подать декларацию в этом случае также придется.

Если же сумма, вырученная от продажи, была больше размера вычета, плательщик все равно имеет право на его применение. В этом случае он уменьшит налоговую базу и снизит размер НДФЛ.

Вместе с декларацией плательщик подготавливает и сдает другие дополнительные бумаги. К ним относятся копии:

• паспорта плательщика (для предоставления также нужен оригинал);
• ИНН;
• техпаспорта на авто;
• справки-счета;
• договора продажи ТС.

Если дополнительно плательщик желает уменьшить размер налога на величину расходов, то он должен предоставить документы, подтверждающие покупку и стоимость автомобиля. Это может быть предыдущий договор купли-продажи или расписка продавца о получении денег за авто.

Для применения налогового вычета необходимо написать соответствующе заявление. Его можно составить и сдать вместе с декларацией или же обратиться за получением вычета позже.

Подготовка декларации

Плательщик может подготовить и сдать декларацию одним из наиболее удобных для него способов:

• заполнить документ самостоятельно, воспользовавшись пустым бланком и инструкцией;
• оформить документ при помощи программы «Декларация»;
• воспользоваться платными услугами специальных сайтов;
• заказать подготовку декларации специалистам (также на платной основе).

Плательщик вправе сам выбирать любой из этих способов.

При самостоятельном оформлении документа ему нужно будет из 23 листов, которые входят в декларацию 3-НДФЛ, заполнить всего 6. К ним относятся:

1. Титульный лист. Занимает два листа и содержит такие личные данные плательщика, как:

• фамилия, имя и отчество;
• серия и номер паспорта;
• ИНН;
• гражданство;
• дата и место рождения;
• место регистрации.

Кроме этого, на титульном листе указываются код плательщика, количество страниц заполненной декларации и приложенных документов, а также номер отделения налоговой, в которую сдается отчетность.

2. Раздел 1. Здесь указывается:

• сумма дохода, полученного от продажи автомобиля;
• размер налога.

Если плательщику полагается налоговый вычет, то сумма для расчета НДФЛ уменьшается на его размер.

3. Раздел 6. Здесь указывается окончательная сумма налога, подлежащего уплате.

4. Лист А. На этот лист вносятся все данные о совершенной сделке купли-продажи: ФИО и ИНН продавца и сумма полученного дохода.

5. Лист Е. Сюда вносятся данные о величине имущественного вычета и проводится расчет налоговой базы с учетом этой суммы.

Декларация заполняется заглавными буквами – синей или черной шариковой ручкой или на компьютере. Поле заполняется справа налево и в одной клетке может быть только один символ. В пустых клетках необходимо поставить прочерки. Перед оформлением документа стоит ознакомиться с инструкцией по заполнению и посмотреть образцы.

На видео о том. как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ

Заполнение через программу «Декларация»

Еще одним вариантом заполнения отчетности является использование специальной программы «Декларация», которая может быть скачана с официального сайта ФНС абсолютно бесплатно. После ее установки на компьютер для формирования документа пользователь должен заполнить такие разделы:

1. Задание условий (здесь нужно указать тип декларации, номер налоговой инспекции и признак плательщика).
2. Сведения о декларанте – включают в себя личные и паспортные данные плательщика (ФИО, ИНН, серию и номер паспорта).
3. Доходы, полученные в РФ. Здесь указывается конкретная категория доходов, которые были получены декларантом (в данном случае это средства от продажи авто). В этом разделе также указываются данные покупателя, сумма полученных средств и размер вычета.

Все итоговые суммы программа рассчитает самостоятельно, но лучше всего перепроверить корректность как внесенных данных, так и окончательных расчетов.

После заполнения декларацию можно распечатать и сдать в налоговую инспекцию или же отправить ее по почте (в том числе и по электронной).

Программа «Декларация»

Заполнение и сдача декларации 3-НДФЛ – обязательное условие для всех продавцов автомобилей, если это имущество находилось в их собственности меньше трех лет. Подготовить данный документ можно как самостоятельно, при помощи типовых форм бланков и инструкций, так и через специальные программы (платные или бесплатные).

Источник: http://auto-lawyer.org/kuplya-prodazha-avtomobilya/zapolnenie-3-ndfl-pri-prodazhe-mashiny.html

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Если гражданин продал свое имущество, которое было у него в собственности менее 3-х лет, он должен предоставить декларацию 3-НДФЛ вне зависимости от того получил ли он доход при этом или нет, например, в случае продажи автомобиля или недвижимости. Сразу возникает вопрос – как заполнить декларацию 3-НДФЛ? На самом деле нет ничего сложного – это можно сделать с помощью программы “Декларация”.

Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ и ответственность

Ситуации может быть две – если вы продаете имущество, бывшее у вас в собственности не более 3-х лет, и если вы им владели более 3-х лет. В первом случае декларация предоставляется не зависимо от того, получили ли вы доход по результатам продажи или нет – отсутствие налоговой баз также требует подтверждения. Во втором случае никакой отчетности в ФНС вам предоставлять не придется.

Сроки предоставления

Декларация должна быть предоставлена в до 30 апреля года, который следует за отчетным. Так, например, если вы продали свое транспортное средство в 2017 годe, то декларация при продаже автомобиля предоставляется с 1 января по 30 апреля 2018 года.

Декларацию можно предоставить несколькими способами:

1. Отнести самостоятельно в налоговую.
2. Отправить заказными письмом с описью вложения по почте.
3. Воспользоваться специальным онлайн сервисом, который поможет при заполнении.

Штраф за непредставление отчетности

Обращаем внимание, что если вы вовремя не предоставили декларацию, то инспекторы могут взыскать штраф в размере 5% от суммы налога по декларации. При этом минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей, а максимальная в размере 30% от налога, причитающегося к уплате в бюджет.

Образец заполнения 3 НДФЛ с помощью программы «декларация 2017»

Итак, если вы не хотите никому платить деньги, то здесь мы наглядно покажем, как заполнить 3-НДФЛ при помощи программы «Декларация».  Прежде всего, необходимо скачать программу «Декларация» и установить к себе на компьютер. В этом проблем возникнуть не должно. Теперь рассмотрим ваши действия по шагам.

Шаг 1. «Задание условий»

Начинаем заполнять с поля задания условий – ставим галочку напротив «3-НДФЛ», в том случае, если вы являетесь гражданином России. Выбираем номер налоговой инспекции (состоит из 4- цифр), указав в соответствии с вашим местом жительства ИФНС из открывшегося списка. Если вы первый раз подаете декларацию, то номер корректировки указываем «0», либо указывает очередной номер корректирующего отчета.

В поле «признак налогоплательщика» выбираем «Иное физическое лицо» – если предоставляется гражданином, который не является предпринимателем, адвокатом, нотариусом и т.д.

При продаже автомобиля и имущества в поле «имеются доходы» ставим галочку, как у нас в примере.

Подсказка. Для выбора своей налоговой инспекции необходимо нажать на кнопку справа от графы “Номер инспекции” и найти в списке свою ИФНС.

Шаг 2 заполняем поле «Сведения о декларанте»

Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность.

Заполнение данных полей не должно вызвать у вас сложности. Все поля заполняем по порядку, как на примере, при этом необходимо обязательно нужно указать свой ИНН. Код страны и документ удостоверяющий личность выбираем из выпадающего списка. И вносим серию, номер, дату выдачи и кем выдан документ.

Сведения о месте жительства.

Здесь указываем ваш адрес регистрации, при этом необходимо указать код ОКТМО, который соответствует вашему месту жительства. Как его узнать описано у нас на сайте. Заполнение остальных граф не должно вызвать сложностей.

Шаг 3. Заполняем поле «Доходы полученные в РФ»

Так как мы рассматриваем вариант заполнения 3-НДФЛ при продаже авто, то мы выбираем доход по ставке «13%» и указываем новый источник получения прибыли – в нашем случае это будет ФИО покупателя вашего автомобиля. Для этого необходимо нажать на ставку 13% (написана желтым цветом), далее на плюсик в графе “Источники выплат”.

Далее вам необходимо будет внести данные о доходе.

При продаже автомобиля код дохода в декларации 3-НДФЛ указываем 1520.

В графе «сумма дохода» указываем ту сумму, за которую вы продали свое транспортное средство.

Графа код вычета заполняется следующим образом:

Нет документов, подтверждающих покупку вами автомобиля

Ставим Код 906, если у вас отсутствуют подтверждающие документы на покупку вами данного автомобиля. При этом, у вас есть право на вычет в размере в 250 тыс. рублей. Т.е. если вы продали автомобиль, стоимостью 375 тысяч рублей, то вы имеете право применить вычет в 250 рублей, тогда сумма налога (13%) будет взиматься следующим образом: 375 тыс. руб. – 250 тыс. руб. = 125 тыс. руб. * 13% = 16 250 рублей.

В графе «Сумма вычета (расхода)» в этом случае указываем сумму 250 тыс. рублей, при этом она не должна превышать сумму вашей продажи. Например, вы продаете авто за 375 тыс. рублей, в этом случае можно взять вычет полностью, а если продаете за 150 тыс. рублей, то и сумма вычетов составит 150 тыс. рублей.

Есть документы, подтверждающие покупку вами автомобиля

у вас фактические не возник доход, то сумма расхода ставится та же, что и сумма продажи, при этом налог у вас будет равен нулю. Например, если вы купили машину за 700 тыс.

рублей, а продаете за 675, в таком случае сумма дохода и вычета будет равна 675 тыс. рублей. Сумма налога равна нулю.

Если сумма покупки вами автомобиля меньше, чем сумма продажи, то возникает налоговая база, с которой взимается 13% налога. Так, например, если вы приобрели автомобиль за 600 тыс. Рублей, а продали его за 650 тыс. рублей, в таком случае в графе «сумма дохода» пишем 650 тыс. руб., а в графе «сумма вычета» – 600 тыс. руб. Таким образом налог будет равен 650 000 – 600 000 * 13% = 50 000 * 13% = 6 500 рублей.

У вас должно быть два договора купли-продажи автомобиля – первый подтверждает сумму вашей покупки и будет являться основанием для вычета, а второй – продажей, которая будет вашим доходом.  Копии данных документов необходимо будет приложить к декларации.

Шаг 4. Сохранение и печать

После того, как декларация заполнена и проверена, вы можете ее сохранить в формате tif, чтобы распечатать  позднее. Либо можете сразу нажать на печать и распечатать декларацию 3-НДФЛ. Далее вам необходимо будет предоставить в ФНС удобным для вас способом.

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]

Источник: https://infportal.ru/fizlitsa/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya.html