Положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля

Налоговый вычет при покупке-продаже автомобиля: порядок получения и важные нюансы

Граждане привыкли возвращать подоходный налог от покупки квартир и приравненных к ним долей. И многие из них задумываются: можно ли получить налоговый вычет при покупке машины?

Вопросы все чаще возникают из-за стремительных и постоянных изменений в налоговом законодательстве. Кроме того, некоторые марки автомобилей стоят подчас намного больше квартир. Многие граждане хотят уменьшить налог и извлечь выгоду.

Кому положен

Положен ли налоговый вычет всем автовладельцам? По общему правилу эти выплаты предоставляются гражданам, отвечающим трем требованиям:

1. люди должны платить налоги и иные отчисления в пользу государства. Данное правило касается прежде всего тех, кто трудится на официальной работе. Выплаты должны быть регулярными, без просрочек и перерывов. Безработным подоходные выплаты не положены;
2. второе правило сопряжено с первым. Согласно ему, отчисления должны производиться сроком минимум в один год. На протяжении 12 месяцев гражданин должен быть примерным налогоплательщиком и осуществлять регулярные взносы в казну государства. Для наемного сотрудника ответственность за данное правило берет на себя его работодатель. Но если речь идет о частном предпринимателе, то все тяготы налогообложения он обеспечивает самостоятельно.
3. согласно третьему пункту, льготу по налогам гражданин имеет право получить только на определенные категории имущества.

Какие категории относятся

Категории, для которых доступен вычет, по общему правилу разделяется на три типа:

1. имущество. К нему относятся квартиры, дома, дачи.
2. образование. Все издержки, потраченные на обучение, частично возмещаются государством. Если студент учится на платном отделении, то по окончанию обучения или во время него, он предоставляет квитанции об оплате и возвращает подоходный налог.
3. выплаты, связанные с лечением. Здесь речь идет не о бесплатной медицине, положенной по закону, а о возмездных услугах. Гражданин, которому была оказана помощь в платном медицинском учреждении, имеет право получить назад часть от затраченной суммы. Она начисляется при условии того, что лицо предоставит все необходимые квитанции и платежные документы по оплате услуг.

Как видно из приведенного списка, автомобиля в данных категориях нет. Но владельцы все равно не понимают, можно ли вернуть часть суммы от его приобретения. Ответ однозначный: по законодательству не предусматриваются налоговые выплаты за транспортные средства.

Почему в списке нет машины?

У многих возникает вопрос: почему в списке этих категорий нет автомобиля? И как получить налоговый вычет при покупке машины, ведь в законе указано, что выплаты предназначены для имущества? Транспортное средство приравнивается к имуществу, однако в перечне этих категорий его все равно нет.

Правительство РФ дало четкий и исчерпывающий ответ на данное противоречие. По их мнению, автомобиль не является средством первой необходимости, как например жилье или медицина. В некоторой степени это «роскошь», доступная не каждому человеку.

В Государственную Думу поступало предложение, согласно которому предлагалось внести машину в категории налогового вычета.

Были обозначены особые условия:

• средство передвижения должно быть новым;
• компенсация предусматривается только для определенных марок автомобиля.

Были и другие условия, но до сих пор ответа на законопроект не последовало. Есть основания предполагать, что он не будет принят.

Список для подоходного налога исчерпывающий – он не подразумевает под собой какие-то иные категории имущества. Перечень ограничивается только перечисленными видами и ничего другого добавлять в него в ближайшее время скорее всего не будут.

Вычет на проценты

Имущественный вычет полагается и в иных ситуациях. Речь идет о процентах за кредит. Беря денежные средства в долг на определенное имущество, гражданин имеет право получить часть выплат обратно. Тем самым он уменьшит налогообложение.

Но изучив категории, которые подходят под правила данного пункта, можно увидеть, что автомобиля там по-прежнему нет – вычет получить не удастся.

Многие считают данный факт несправедливым. По мнению большинства, было бы очевидным предоставить выплаты в случае покупки машины в кредит, что существенно бы сэкономило средства многим гражданам. Выплачивая займ, они имели бы возможность погасить его часть средствами налогообложения.

Но сейчас такое право не предоставляется. Оно по-прежнему относится к имуществу, предназначенному для проживания: квартиры, дачи, загородные дома.

Продажа

Однако есть некоторое уточнение в налоговом законе, регулирующим данное правовое обстоятельство. Это налог на продажу.

Возникает логичный вопрос: есть ли налог на продажу? Возможно ли уменьшить стоимость налогообложения при продаже и получить налоговый имущественный вычет на машину?

В ситуации с приобретением транспортного средства закон идет навстречу автолюбителям. При продаже машины предоставляются льготы. Однако они начинают действовать на определенных условиях:

• стоимость автомобиля не должна превышать 250 тыс. рублей (для данной категории имущества ценой менее указанной суммы, налог при продаже не учитывается).
• средство передвижения должно находится в собственности более трех лет. У владельца возникает свобода от уплаты налога.

Если автомобиль находится в собственности менее трех лет, то гражданин подает декларацию и уплачивает налог.

Чтобы гражданин уплачивал налог на прибыль, конечная цена продажи автомобиля должна быть выше изначальной цены. Только тогда образуется так называемая дельта – прибыль от когда-то раннее приобретенного имущества. Именно в этом случае доход облагается налогом.

Сейчас практически все автомобили продают по цене гораздо ниже покупочной и вопрос о том, как вернуть средства, не стоит. Со временем автомобиль изнашивается, увеличивается его пробег, он является уже не новой вещью, а предметом бывшим в эксплуатации.

В налоговом законодательстве практически отсутствует такой вид имущества, как ТС, несмотря на очевидную ценность. Часто люди продают, перепродают, покупают автомобили, а прежние сдают в аренду. Некоторые приобретают и не по одному транспортному средству.

В целом люди меняют машины чаще, чем квартиры. Поэтому было бы логичным со стороны государства сделать налоговый вычет на автомобиль. Однако в настоящее время законодательство РФ этой возможности не предусматривает.

Источник: https://AutoLawyer.guru/nalog/vychet-pri-pokupke-mashiny/

Вычет налогов при покупке автомобиля. Как получить налоговый вычет при покупке автомобиля

Очень интересным вопросом является вычет налогов при покупке автомобиля. Эта тема интересует многих граждан.

С недвижимостью и без того все понятно — можно вернуть себе до 260 000 рублей при стоимости оной до 2 миллионов. А вот с машинами все куда сложнее.

И поэтому многие граждане ищут ответ на свой вопрос о налоговых вычетах при покупке транспортного средства. Есть ли он на самом деле? И что нужно для его получения в том или ином случае?

Сказки

Как получить налоговый вычет при покупке автомобиля? Честно признаться, никак. Такого возврата денежных средств не предусмотрено в законодательстве. То есть имущественный вычет вы можете получить, но не тогда, когда речь идет о транспортном средстве.

Значит, думать о возврате денег при покупке машины просто нет смысла. Это пустая трата времени. Не положен он никому — ни пенсионерам, ни нуждающимся, ни обычным гражданам.

Тем не менее есть налоговый вычет при покупке машины другого типа. Точнее, он помогает уменьшить налоговую базу при продаже недвижимости. Такой возврат имеет место. Он полагается непосредственно продавцу.

О чем идет речь? И что нужно для получения оного?

Полагается ли налоговый вычет при покупке автомобиля в тех или иных случаях? Лишь частично. Дело все в том, что можно получить возврат средств продавцом. А точнее, уменьшить налоговую базу для уплаты налога в будущем. И не более того.

https://www.youtube.com/watch?v=DDna3MpcJ18

Как мы уже выяснили, покупатели не имеют никаких прав на данный вычет. Таким образом, задумываться о возврате средств при покупке транспортного средства не следует. А вот если вы выступили в роли продавца, то придется побеспокоиться заранее о получении данной «льготы», чтобы облегчить себе налоговые обязательства перед государством. Это не так уж и трудно, как может показаться на первый взгляд.

Сроки

Налоговый вычет при покупке автомобиля (а точнее, при продаже оного) положен всем продавцам. Особенно это касается тех, у кого транспорт стоит более 250 000 рублей, а также в собственности находится не более трех лет. Именно данная категория налогоплательщиков должна платить налог после совершенной сделки. И его можно уменьшить при помощи простых действий.

В какие сроки происходит вычет налогов при покупке автомобиля у вас кем-либо? Решить поставленный вопрос придется до конца налогового отчетного периода. На данный момент он установлен до 30 апреля каждого года. При этом отчет требуется за предыдущие 12 месяцев. То есть, в 2014 вы подаете отчетность за 2013 год, в 2015 — за 2014 и так далее.

А вот сроки рассмотрения запроса обычно варьируются, но не превышают двух месяцев. В среднем можно рассчитывать на 1-1,5 месяца ожиданий ответа от налоговых служб. В целом вычет налогов при покупке автомобиля у вас кем-либо занимает порядка 3-4 месяцев. Но как его получить?

Личность

Налоговый вычет при покупке машины у вас кем-либо осуществляется только при наличии удостоверения личности. То есть необходим паспорт. А точнее, его копия. Без данного документа с вами никто не будет разговаривать в налоговых органах. Как показывает практика, иные удостоверения личности не принимаются.

Заверять копии всех страниц паспорта не нужно. После того как у вас будут данные бумаги, можно приступать к сбору иных документов. Их не так уж и много, но перечень всего необходимо не всем известен. Отсутствие хотя бы одного документа повлечет за собой отказ в вычете.

Заявление и отчет

Возврат средств налоговыми органами, а также уменьшение налоговой базы при расчете налога возможны только по заявлению гражданина. В противном случае вы попросту не заявляете о своих правах и желаниях государству. Навязывать вычеты никто не станет. Об этом каждый должен думать сам.

Заявление пишется почти в свободной форме. Некий образец есть — в нем вы указываете причину обращения за вычетом, а также сведения о совершенной сделке. Можно указать данные о покупателе. В обязательном порядке напишите о своих доходах и расходах при покупке транспортного средства.

Помимо всего прочего, от вас потребуют справку 2-НДФЛ. Она называется еще и справкой о доходах. Если вы работаете на себя, заполнение оной производится лично, в противном случае она берется в бухгалтерии у работодателя. Нужны только оригиналы перечисленных документов. Никакие копии приняты не будут, даже если они окажутся заверенными.

О сделке

Что еще может потребоваться? Теперь придется предъявить все документы, которые касаются непосредственно проведенной сделке. Только так можно получить вычет налогов при покупке автомобиля у вас тем или иным гражданином.

Придется, во-первых, приложить заверенную или оригинальную копию договора купли-продажи. Причем вы должны быть указаны в качестве продавца. Без этого не выйдет подать заявление — оно попросту не подлежит рассмотрению.

В-третьих, свидетельство о праве собственности и ПТС тоже придется приложить ко всем остальным документам. Желательно иметь их заверенные копии. Тогда и только тогда можно думать об уменьшении налоговой базы при уплате долга государству.

Честно говоря, многие граждане не думают о том, как получить налоговый вычет при покупке автомобиля. Чаще всего просто логичнее подождать 3 года и вообще не платить налог от продажи собственности. Именно такой вариант распространен в России.

Это вполне нормальное явление. Вообще же решать вопрос о вычете должен каждый самостоятельно. Просто небольшое ожидание способно избавить вас от большинства проблем. Выбор за вами.

Просто запомните, что покупатель не имеет прав на налоговые вычеты в связи с приобретением автомобиля.

Источник: http://fb.ru/article/242752/vyichet-nalogov-pri-pokupke-avtomobilya-kak-poluchit-nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-avtomobilya

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля?

По причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?

Многие жители России на собственном опыте убедились в приятных возможностях предоставления имущественных налоговых вычетов, положенных после приобретения недвижимости.

Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2018 году, является вполне логичным и актуальным.

Автомобили – это достаточно дорогостоящий товар. Ситуация осложняется еще и тем, что приобретения большинства транспортных средств осуществляется на кредитные средства.

В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.

Возможность возвращения 13 процентов

Законом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах.

Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%.

Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.

Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:

• покупка или возведение недвижимость;
• получение высшего или профильного образования;
• проведение лечебных и диагностических процедур;
• благотворительность.

Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.

Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.

Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты. Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто — это идеальная возможность сэкономить капитал.

Основные варианты для экономии

Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.

Говоря иными словами, продажа авто – это получение определенной прибыли, о чем требуется отчитаться до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты.

Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.

Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.

Данный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:

1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
3. Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Продажа без получения прибыли

Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки». В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом – цена от продажи – стоимость первоначального приобретения * 13%.

Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.

Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.

Стандартный вычет

Это оптимальный вариант для наследства и подарка.

Современным законодательством предусмотрен особый имущественный вычет налога на машины и составляет он 250 000 рублей. Это сумма, с которого не оплачивается налог.

Говоря иными словами, если сумма от продажи авто не больше 250 000 рублей, 13%-ый налог не оплачивается.

Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.

Применение метода взаимозачета

Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.

Например, если была приобретена квартира за 1,5 млн рублей и продана машина за такую же сумму, потребуется 13% заплатить с продажи авто, а потом вернуть их в качестве налогового вычета от приобретенного жилья.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.

Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.

Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.

В налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:

1. ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
2. Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
3. Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.

Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.

До 15 июля года, который следует за отчетным, то есть за тем, в котором была проведена сделка, потребуется уплатить НДФЛ.

Чтобы получить возврат средств, потребуется к пакету документов прикрепить заявление, написанное по особой форме, а также копии ИНН и паспорт.

В процессе составления и подачи декларации о полученных доходах и грамотно с юридической точки зрения написанного заявления нужно делать копии документов, но также быть готовым к тому, что потребуется предъявить оригиналы.

На вопрос, можно ли подать декларацию позже установленного срока, например, в следующем месяце, можно ответить только отрицательно.

В 2018 году за нарушение временных сроков оформления и подачи документов в налоговую организацию может быть назначена санкционная пеня.

Также от этого зависит последующая более серьезная гражданская ответственность, которая порой может достигать судебных разбирательств.

Вычет от приобретенного авто в кредит

Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.

В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.

Важно! Опираясь на всю вышеизложенную информацию, возврат НДФЛ за авто, которое было приобретено в кредит, по настоящему законодательству, невозможно.

Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.

В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет.

Возможности новой редакции закона

Некоторые депутаты подготовили законопроект относительно внесения транспортного средства в список имущества, после приобретения которого можно будет претендовать на получение вычета. Если он будет принят, то только с некоторыми ограничениями.

Среди самых вероятных из них можно отметить:

• транспортное средство обязательно должно быть новым;
• возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
• общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

После вычета подобной суммы, воспользоваться данной возможностью нельзя будет вторично, она работает только один раз. Также предполагается составление перечня конкретных марок и моделей транспортных средств.

Если вычет и будет предоставляться, то только тем гражданам, которые покупают свой первый автомобиль.

Данный закон рассматривается и является достаточно привлекательным по той причине, что государственные власти нацелены на стимуляцию потребителей на приобретение авто отечественных авто, то есть помогать развиваться российской автомобильной промышленности.

Если данный закон вступит в силу, с его помощью можно будет вернуть сумму до 65 000 рублей.

Например, если был приобретен соответствующий требованиям автомобиль, стоимость которого составляет 400 тысяч рублей, размер НДФЛ, предназначенный для возвращения будет равен 400 000 × 13% = 52 000 руб. Оставшиеся 13 000 рублей получить уже будет нельзя.

Если же будет куплено авто по 600 000 рублей, где сумма превышена на 100 000 рублей установленной нормы, сумма вычета будет равна 65 000 рублей, то есть 500 000 × 13% = 65 000.

Подводя итоги

На основании всего сказанного выше, можно отметить, что в скором будущем налоговый вычет в процессе приобретения машины будет точно таким же делом, как и все иные налоговые вычеты и льготы.

Если вопрос, как вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, будет решаться повсеместно и на законном уровне, данная процедура будет выгодна всем без исключения – государству и собственникам авто.

Как только подобный закон вступит в силу, будут внесены все необходимые изменения и можно будет вернуть законные 13% от приобретения машины. На этом основании покупателям не захочется занижать в договорах реальные суммы.

Соответственно с возвратом налога от приобретенного авто, увеличиться и возврат НДФЛ в процессе продажи транспортного средства. В этом заключается обоюдная выгода.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-mashiny/

Можно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля?

Получить налоговый вычет при покупке автомобиля по-прежнему не допускается. Налоговый Кодекс обозначает конкретные направления, в рамках которых разрешено произвести возврат НДФЛ, и вариант приобретения ТС среди них не значится. Однако в случае продажи машины подобное возможно, правда лишь при наличии соответствия ряду определенных факторов.

Главным условием выступает стоимость транспортного средства, а также период владения таковым. Причем, даже при соблюдении требований, стоит тщательно разобраться в процедуре вычета, потому как система налогообложения в РФ обладает множеством тонкостей.

Что представляет собой налоговый вычет

Налоговый вычет предполагает возврат части средств, ранее внесенных в качестве оплаты по налогу на доход физлица (НДФЛ), вследствие понесенных личных расходов. Однако процедура допускается лишь в конкретных ситуациях, обозначенных в законодательстве.

Возврат средств происходит в следующих случаях (параграфы 219, 220 Налогового Кодекса):

• приобретение дорогостоящего объекта недвижимости;
• ремонт помещения либо возведение жилого строения;
• погашение процентов при оплате кредита, полученного в рамках ипотечной программы какого-либо банка;
• оплата лечения;
• погашение взносов за обучение (при условии наличия лицензии у образовательной организации);
• перечисление средств на благотворительность;
• прохождение налогоплательщиком переквалификации и прочее.

Перечисленные случаи предполагают расходы по жизненно важным направлениям. Именно по этой причине по ним предусмотрены налоговые привилегии.

К тому же важно понимать, что льготы в системе налогообложения касаются лишь тех граждан, чей доход подлежит обложению налогом по ставке 13%. Проще говоря, на возврат части потраченных средств могут рассчитывать официально трудящиеся граждане, а также лица, получающие доход иным способом, но исправно вносящие государственный взнос.

Возможен ли вычет при покупке авто

Вопрос налогового вычета в случае приобретения какого-либо дорогостоящего имущества либо услуги считается весьма актуальным.

И это вовсе не удивительно, потому как никто не откажется от возможности вернуть часть потраченных ранее средств.

Причем отдельно граждан интересует степень вероятности вычета в случае приобретения транспортного средства, ведь объекты такого плана зачастую могут стоить крайне недешево.

Из сказанного следует, что правом на имущественный вычет однозначно получится воспользоваться только в случае приобретения либо строительства недвижимого объекта. Или же при погашении процентов по кредитному займу, целью которого выступают обозначенные цели.

Проще говоря, как бы ни хотелось, оформить налоговый вычет при покупке машины до сих пор нельзя. Причем не имеет значения было ли приобретено средство передвижения за счет личных средств или же кредитных. Пока что относительно этого момента изменений в законодательстве не предвидится.

Правда ранее ходили слухи о внесении в Госдуму законопроекта о возврате подоходного налога в случае покупки машины. Даже был создан перечень условий для возникновения права на вычет.

Однако проект остался на уровне разработки и поправки в налоговое законодательство так и не были внесены.

Когда допускается вернуть подоходный налог

Если продолжать разговор о транспортных средствах и привилегиях относительно возврата НДФЛ, стоит пояснить, что процедура все-таки возможна, но только если идет речь о реализации, а не о приобретении машины. Вдобавок здесь также существует ряд обязательных требований.

Сэкономить на налоге получится при следующих обстоятельствах:

1. Транспортное средство пребывает в собственности продавца больше 3-х лет. При таком раскладе гражданин освобождается от необходимости оплаты 13% налога на доход в полном объеме (параграф 217, пункт 17.1 НК). Декларацию в этом случае заполнять не потребуется.
2. Сумма продажи составляет меньше 250 тыс. рублей. При подобных обстоятельствах налог также не нужно платить, однако составить декларацию по стандарту 3-НДФЛ все же придется. В бумаге потребуется обозначить сумму, полученную после проведения сделки по реализации транспортного средства. Если этого не сделать, то автовладельца, вероятнее всего, оштрафуют по причине не уведомления налоговой службы о получении прибыли.

Если же реализуемое средство передвижения пребывало во владении продавца меньше 3-х лет, то НДФЛ обязателен к погашению.

Однако в этом случае допускается снизить размер дохода, облагаемого налогом, на сумму трат, понесенных продавцом в момент приобретения объекта.

И еще один момент. Если сумма, по которой было реализовано ТС, составляет более 250 тыс. рублей, а период обладания ею составляет меньше 3-х лет, допускается снижение размера прибыли на 250 тыс. рублей. Например, человек продал авто за 255 тыс. рублей. Он может воспользоваться правом на вычет, где итог составит 255 – 250 × 13%= 650 рублей налога.

Оформление вычета

Чтобы получить налоговый вычет, в ФНС по месту проживания подаются следующие документы:

• бланк декларации, заполненный собственноручно заинтересованным лицом в 2-х образцах;
• паспорт подателя декларации (копия удостоверения);
• соглашение о продаже автотранспортного средства;
• бумаги, удостоверяющие факт расходов на покупку уже реализованного авто (чеки, квитанции или иные платежные документы);
• паспорт на машину.

Документацию, а именно, декларацию, следует направлять в налоговую службу не позже 30 апреля того года, что следует за годом продажи движимого объекта.

Согласно положениям Налогового Кодекса РФ, возврат НДФЛ в случае приобретения транспортного средства пока что невозможен. Перечень ситуаций, при которых полагается имущественный вычет, фиксирован и основным направлением выступает покупка недвижимости.

Однако допускается воспользоваться налоговой льготой если идет речь о реализации машины. В этом случае сумма вычета будет зависеть от периода владения авто продавцом, а также от стоимости сделки.

Причем в автоматическом режиме налог будет списан только если ТС находилось в собственности продавца больше 3-х лет.

В остальных ситуациях потребуется подать в ФНС декларацию о прибыли, полученной с продажи, и подкрепить ее документацией, удостоверяющей право на вычет.

Источник: https://mirmotor.ru/article/read/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avto

Налоговый вычет за покупку автомобиля: возможно ли получить

Транспортное средство (ТС) – официально зарегистрированный объект собственности, являющийся согласно ст. 130 ГК РФ движимым имуществом. Его владелец платит особый вид налога – транспортный. При покупке автомобиля гражданам следует знать, смогут ли они компенсировать часть потраченных денег, получив налоговый вычет.

Положен ли возврат налога при покупке автомобиля

Получение имущественных вычетов установлено ст. 219 НК РФ. Согласно статье, он предоставляется за расходы:

Несмотря на то что ТС подлежит официальной регистрации и является объектом налогообложения, речь о возврате налога за покупку машины в кодексе не идет. Следовательно, льгота предоставляется.

Налог с продажи автомобиля: варианты экономии

Продажа автомобиля подразумевает доход. Как известно, значительная часть прибыли граждан облагается НДФЛ. Реализация машины не исключение. Отчислять 13% с такой сделки необходимо в следующих случаях:

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

+7 (499) 455-00-57 Москва, Московская область

• ТС находилось в собственности менее 3 лет.
• Цена продажи превышает стоимость приобретения.
• Доход превышает 250 тыс. руб.

Каждый гражданин старается сэкономить деньги или ищет способы полного освобождения от уплаты налога. И закон позволяет это сделать.

Имущественный вычет

Налоговые вычеты предоставляют не только на расходы, но и на доходы плательщиков НДФЛ. Граждане, владевшие авто менее 3 лет и продавшие его, обязаны до 30 апреля следующего года подавать декларацию 3-НДФЛ с указанием объема вырученных средств. А до 15 июля заплатить 13% с продажи.

Согласно п. 2 ст.219 НК РФ, разрешается уменьшить налоговую базу:

• На величину средств, потраченных на покупку автомобиля. Подтверждается документами: чеками, квитанциями, договором передачи прав собственности с указанием стоимости.
• На 250000 руб. – максимальный размер налоговой льготы. Распространяется на все проданные объекты имущества в течение года, а не на каждый в отдельности.

Гражданин сам может выбрать наиболее выгодный для него вариант и воспользоваться им.

Пример:

Иванов М. О. купил в 2015 году внедорожник за 700000 руб., в 2017 году он продал его за 800000.

1. Иванов не знал о возможности уменьшения базы налогообложения. Тогда он заплатит: 800000 * 0,13 = 104000.
2. Воспользовавшись вычетом, НДФЛ составит: (800000 – 250000) * 0,13 =71500.
3. Уменьшив доход на величину расходов на автомобиль, Иванову придется заплатить: (800000 – 700000) * 0,13 = 13000.

В случае с Ивановым, самый выгодный вариант экономии – третий.

СОВЕТ! Приобретая какое-либо дорогостоящее имущество, сохраняйте документы, подтверждающие расходы.

Документы

Отличительной особенностью данной налоговой льготы является то, что ее получение не зависит от дохода гражданина и уплаты им НДФЛ. Оформление вычета требует предоставления документов, подтверждающих право на него. Среди них:

• паспорт;
• декларация 3-НДФЛ;
• паспорт транспортного средства (ПТС);
• договор купли-продажи, дарения или наследования;
• платежные документы, доказывающие ваши расходы.

Заявление на получение налогового вычета желательно подать в день подачи 3-НДФЛ.

Метод взаимозачета

Такой способ экономии допустим, если помимо реализации автомобиля приобреталось недвижимое имущество. Принцип следующий: продав ТС, гражданин обязан заплатить 13%. Но, купив жилье в этом же году, у него возникает право на возврат НДФЛ, если до этого он им не пользовался. Сумма компенсации может быть зачтена в счет уплаты налога.

ВАЖНО! Применяя метод взаимозачета, право на налоговый вычет в размере 250 тыс. руб. при продаже не пропадает.

Пример:

Петров М. А. в 2016 году получил в дар кроссовер и продал его за 900 тыс. руб. В этом же году он купил квартиру за 1,3 млн руб. Возврат НДФЛ за приобретение недвижимости ранее он не получал.

Налог с реализации ТС: (900 – 250) * 0,13 = 84,5 тыс.

Возмещение 13% с покупки квартиры: 1,3 млн * 0,13 = 169000

Остаток: 169000 – 84500 = 84500

Сумма НДФЛ, подлежащая оплате, компенсируется выплатой. Остаток возврата Петров М. А. может получить после подачи соответствующих документов и декларации 3-НДФЛ.

Возврат налога при покупке машины в кредит

Сделка по приобретению ТС с использованием заемных средств ничем не отличается от покупки за свой счет. У покупателя всего лишь возникает дополнительное договорное соглашение с банком. Поэтому возможность получения налогового вычета при покупке автомобиля в кредит законодательством не предусмотрена.

При продаже такой машины раньше чем через 3 года владения, гражданин также обязан заплатить НДФЛ. При этом рассчитывая налоговую базу путем вычитания расходов, он вправе учесть расходы по уплаченным процентам за автокредит.

Пример:

Береснев О. Н. купил в 2015 году автомобиль с использованием заемных денег за 1 млн. руб. Срок погашения долга – 5 лет. Каждый год он платит 230 тыс. руб.: 200 тыс. – основная задолженность, 30 тыс. — проценты. В 2017 году ТС продали за 1,2 млн.

НДФЛ составит: (1200000 – 460000) * 0,13 = 96200руб.

Ответственность за нарушение закона

Иногда в попытках сэкономить или уклониться от уплаты налога граждане не соблюдают действующие правила. В случае выявления ошибок к нарушителю применяют штрафные санкции.

Есть две основные группы нарушений:

1. Отсутствие декларации 3-НДФЛ.
2. Занижение суммы сделки в договоре.

В первом случае, в зависимости от получения или не получения прибыли, гражданина привлекут к ответу по ст.119 НК РФ. Вторая ситуация будет рассмотрена как уклонение от уплаты налога и наказываться по ст. 122 НК РФ. Наказание по обеим статьям – выплата штрафа.

Положениями Российского законодательства не полагается налоговый вычет при покупке машины как за собственные деньги, так и кредитные. Однако в случае ее продажи гражданина могут освободить от уплаты НДФЛ или предоставить льготу. Если выявлены попытки использования незаконных методов экономии, виновное лицо привлекут к ответственности.



Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avto

Налоговый вычет при покупке автомобиля в 2018 году: как получить?

Налоговый Кодекс РФ предоставляет гражданам право получать налоговые льготы.

Одна из самых популярнейших и часто применяемых льгот осуществляется при сделках с жильем.

Но очень часто у владельцев автомобилей возникает вопрос, положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля в 2018 году.

При каких условиях предоставляется вычет

Вычет — сумма, уменьшающая налогооблагаемый доход гражданина. Для того чтобы получить ответ, положен ли налоговый вычет, обратимся к статье 220 НК РФ.

В акте приведен список имущества, при приобретении которого налогоплательщик может воспользоваться правом получить имущественную льготу. Транспортных средств нет в данном списке. По этой причине налоговый вычет при покупке автотранспортного средства не положен.

Законодательство предоставляет налогоплательщику шанс получить налоговый вычет только на:

• покупку квартиры, дома;
• строительство объекта недвижимости, покупку земельных участков под строительство;
• погашение процентов по кредитам на покупку или строительство жилья и земельного участка под строительство.

Покупка в кредит

Автомобилистов интересует вопрос, будет ли осуществляться возврат налога при покупке машины в кредит. Опираясь на ту же статью, можно ответить, что налоговый вычет не положен.

Рассмотрим, как получить налоговый вычет при продаже машины.

Налоговый вычет при продаже транспортного средства

Если срок владения проданным автомобилем составляет три и более года, всю сумму, вырученную за транспортное средство, включают в объем льготы, ее не облагают налогом.

Законодательство позволяет не декларировать доход и не собирать документы для отчетности (статья 217, п.7.1 НК РФ).

Но нужно правильно определить период нахождения автотранспортного средства в собственности.

Способы правильного расчета нахождения автомобиля в собственности:

1. Срок нахождения превышает три года, тогда платить налог не нужно.
2. Срок равен трем годам. Под “годом” подразумевают 12 месяцев подряд, не календарный год. Автомобилист должен владеть транспортом 36 месяцев. Если покупка совершена в сентябре 2014 года, а продал машину владелец в мае 2017, срок владения составил менее 36 месяцев, и вычета при продаже транспортного средства не будет.
3. Период, исчисляемый в месяцах, оканчивается в последний день месяца. Неполный месяц не включают в расчет.
4. Срок владения отсчитывают с даты, отмеченной в документах купли-продажи, дарственной, не от регистрации ТС в Госавтоинспекции.

Налог с полученного дохода нужно платить, если продана машина возрастом менее трех лет. Но при продаже транспортного средства предоставляют имущественную льготу в размере 250000 рублей. Данная сумма не облагается налогом.

Пример: Если автомобиль продан за 600 000 рублей, расчет суммы облагаемого дохода следующий: 600 000 рублей (полученная сумма) — 250000 (предоставляемая льгота)=350000 (с этой суммы платится налог на доход). Порядок расчета суммы, которую необходимо уплатить: 350000*13%=45500 рублей.

Уменьшение налогооблагаемой базы

Из прибыли, полученной за автомобиль, отнимают стоимость при приобретении и расходы на ремонт.

Суммы подтверждаются документами. Возможностью следует воспользоваться, если цена проданного автомобиля превышает 250000 рублей, иначе это бессмысленно.

При продаже автотранспортного средства предоставляют имущественный вычет, но сумма, которая равна 13%, от стоимости не возвращается, а уменьшает размер суммы, подлежащей уплате в бюджет.

Получение вычета

В Налоговую службу подают документы:

• декларацию 3-НДФЛ в двух экземплярах;
• копии документов, которые подтверждают передачу автомобиля и получение за него денег;
• копии документов о приобретении машины и понесенных расходах;
• копия паспорта.

Документы подаются в Налоговую службу не позднее 30 апреля того года, который следует за годом продажи автомобиля. Налог платят до 15 июля.

Даже если не нужно платить налог, сведения по форме 3-НДФЛ подаются обязательно все равно.

Сколько раз получают налоговый вычет на машину? Законом не ограничивается возможность получать льготы несколько раз.

Если автомобиль продается по стоимости менее 250 000 рублей, с государством делиться не придется.

Отвечая на распространенный вопрос, можно ли при покупке автомобиля получить налоговый вычет, подытожим, что законодательно возврат налога при приобретении автотранспортного средства невозможен. То же касается машин, купленных в кредит.

Сейчас граждане получают имущественный вычет с продажи автотранспортного средства, а за покупку — нет.

Возможность возврата подоходного налога при покупке машины может появиться в новой редакции закона, но пока это только законопроект, который пока не внесли на рассмотрение в Государственную думу.

: Налоговый вычет при покупке автомобиля

Источник: http://zaschita-prav.com/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avtomobilya/